Обзор ключевых изменений по зарплатным налогам и взносам в 2025 году

Представляем список важных изменений с 2025 года для бухгалтера-зарплатника и кадровика по:

• расчету налогов и взносов с заработной платы и
• заполнению отчетности для ИФНС и СФР.

УЧЕТ ПО НДФЛ

Обновлен перечень контрольных соотношений для уведомлений по НДФЛ

С 1 января 2025 для проверки ЕНП-уведомлений по налогам и взносам применяются контрольные соотношения, утв. Приказом ФНС от 16.01.2024 N ЕД-7-15/19@. Новым Письмом от 17.01.2025 N ЕА-4-15/354 налоговики выпустили дополнение к этим КС. Подробнее >>

Какими документами подтвердить вычет ГТО?

1 января 2025 вступили в силу поправки в НК РФ, устанавливающие новый стандартный налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО. Подробнее >>

C 12.01.2025 действуют новые формы заявлений для получения НДФЛ-вычетов на работе

ФНС утвердила новые формы и форматы заявлений о подтверждении права на социальные и имущественные вычеты по НДФЛ (на лечение, обучение, фитнес, на покупку жилья и др.) для получения вычетов у работодателя. А также обновлен порядок их заполнения. Подробнее >>

С 2025 года с выплат договорникам ГПХ за границей при определенных условиях нужно удерживать НДФЛ

С 01.01.2025 вступает в силу пп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ, расширяющий список доходов, полученных от источников в РФ. С этой даты удерживать НДФЛ и уплачивать его в бюджет заказчики обязаны при выплате физлицам вознаграждений за выполненные работы, оказанные услуги, предоставленные права использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, если они осуществлены в Интернете. Подробнее >>

С 01.01.2025 — новые формы заявлений для получения НДФЛ-вычетов в упрощенном порядке

ФНС утвердила новые формы и форматы заявлений о получении вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке. Подробнее >>

С 01.01.2025 применяются новые коды доходов и вычетов по НДФЛ

С 2025 года в перечнях кодов доходов и вычетов по НДФЛ появятся новые позиции. Подробнее >>

НДФЛ по новой шкале-2025 физлица будут доплачивать по уведомлению

С 2025 года применяется дифференцированная шкала по НДФЛ из 5 уровней. Подробнее >>

Минфин подготовил изменения по КБК НДФЛ на 2025 год

С 2025 года будет действовать 5-ставочная прогрессивная шкала НДФЛ (Федеральный закон от 12.07.2024 N 176-ФЗ). В связи с этим Минфин скорректировал перечень КБК. Подробнее >>

НК РФ пополнится новыми многочисленными поправками по НДФЛ

23.07.2024 Госдума в третьем чтении одобрила новые поправки в НК РФ. Многие из них касаются НДФЛ. Подробнее >>

С 2025 года стандартный вычет на детей предоставляется без заявления работника

С 01.01.2025 года стандартный НДФЛ-вычет на детей работодатели будут предоставлять автоматически — без заявления сотрудника. При этом если сотрудник впервые получает вычет, то должен принести документы, подтверждающие право на него. Подробнее >>

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ И РСВ

С 01.09.2025 тарифы взносов «на травматизм» устанавливаются по новым правилам

С 1 сентября 2025 года меняется порядок подтверждения основного вида деятельности в целях установления тарифа взносов «на травматизм». Подробнее >>

Участникам ВИТ «Эра» предоставили налоговые льготы с 01.01.2025

Организациям, получившим статус участника Военного инновационного технополиса «Эра» Минобороны РФ, с 2025 года предоставлены льготы по налогам и взносам. Подробнее >>

Отменена ставка 0% по страховым взносам для IT и радиоэлектронщиков с 01.01.2025

Приняты поправки в НК РФ об отмене ставки 0% по страховым взносам для IT-фирм, а также организаций, ведущих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности. Подробнее >>

С 2025 года МСП применяют льготу по взносам к выплатам свыше 1,5 МРОТ, а не 1 МРОТ

С 01.01.2025 работодатели — субъекты МСП будут платить больше страховых взносов. Принят закон об изменении предела выплаты работникам, после которого взносы начисляются по пониженной ставке 15%. Подробнее >>

На 2025 год утверждены показатели ОКВЭД для скидок по взносам на травматизм

СФР утвердил значения основных показателей по видам экономической деятельности на 2025 год, которые будут использоваться для расчета скидок и надбавок к тарифам страховых взносов на травматизм. Подробнее >>

Налоговая реформа 2025: как изменится порядок применения пониженных тарифов взносов

12 июля 2024 года подписан Федеральный закон N 176-ФЗ, вносящий поправки в НК РФ:

• расширится перечень субъектов, которые смогут считать страховые взносы по льготным тарифам;
• продлится срок льготы для тех, кто ее уже применяет.

Подробнее >>

Работодателей освободят от подтверждения основного вида деятельности с 2025 за 2024

Правительство разработало законопроект поправок в Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ, которые освободят работодателей от обязанности подтверждать основной вид деятельности в целях установления тарифа по взносам на травматизм. Обязанность останется только у обособленных подразделений, имеющих банковские счета и перечисляющих выплаты сотрудникам. Подробнее >>

ЭТК И ПЕРСУЧЕТ

Подготовлен проект минтруда: новые случаи представления ЕФС-1 и новые сроки

Минтруд подготовил пакет поправок к порядку представления формы ЕФС-1. Изменения вносятся в Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете …». Подробнее >>

ПОСОБИЯ

С 01.02.2025 проиндексированы соцпособия и маткапитал на 9,5%

С 1 февраля 2025 на 9,5% выросли пособия и выплаты, установленные в твердой сумме. Подробнее >>

СФР определил предельные размеры пособий на 2025-2027 годы

В связи с увеличением предельной величины базы для исчисления страховых взносов пособия работающим гражданам вырастут в 2025 году в 1,4 раза, а в 2026 году — более чем в 1,7 раза. Подробнее >>

С 2025 года пособие на погребение будут выплачивать через прямые выплаты

Минтруд разработал единый стандарт предоставления государственной услуги по назначению социального пособия на погребение. Если проект примут, то с 01.01.2025 за пособием на погребение надо будет обращаться напрямую в СФР, работодатели выплатой заниматься не будут. Подробнее >>

КАДРЫ И РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ

С 01.03.2025 в России начали действовать межведомственные комиссии по зарплате

С 1 марта 2025 вступили положения ст. 158.1 ТК РФ о введении новых межведомственных зарплатных комиссий (МЗК), направленных на повышение эффективности регулирования заработной платы. Поправки введены Федеральным законом от 08.08.2024 N 268-ФЗ. Подробнее >>

С 01.03.2025 введен контроль ГИТ за выполнением коллективных договоров и соглашений

С 1 марта 2025 года вступили в силу поправки в ст. 51 ТК РФ, внесенные Федеральным законом от 08.08.2024 N 268-ФЗ.

Уточнено, что стороны социального партнерства контролируют выполнение коллективного договора и соглашения в порядке, который они устанавливают самостоятельно. Порядок можно определить в коллективных договорах, соглашениях. Подробнее >>

С 11.02.2025 справку о среднем заработке заполняем на новом бланке

Минтруд утвердил новую форму справки о среднем заработке, применяемую при постановке на учет в службе занятости для получения пособия по безработице. Подробнее >>

Нельзя будет отказать в неоплачиваемом отпуске при уходе за раненым участником СВО

В первом чтении одобрен законопроект о внесении поправок в ч. 2 ст. 128 ТК РФ. Если проект примут, работодатель не сможет отказать в предоставлении отпуска за свой счет. Подробнее >>

Изменены индикаторы риска для проверок ГИТ, виновных работодателей включат в «черный список»

С 6 января 2025 действует обновленный Перечень показателей, используемых при решении вопроса о проведении внеплановой проверки работодателя. Подробнее >>

Новые поправки в ТК РФ: запрет на срочные договоры с руководителями подразделений, ограничения по совместительству, работа при ЧС

Принят закон о поправках в ТК РФ. Часть из них уже вступила действие в 2024 году, другая вступит в силу с 2025 года. Подробнее >>

С 30.05.2025 вырастут штрафы за утечку персданных

Роскомнадзор усилил ответственность за несоблюдение Федерального закона N 152-ФЗ «О персональных данных». С 30 мая 2025 года штрафы вырастут и появятся новые составы нарушений. Соответствующие изменения внесены в ст. 13.11 КоАП РФ. Подробнее >>

С 1 марта 2025 работодатели обязаны доплачивать за наставничество

Принят закон о внесении в ТК РФ положений, касающихся доплаты за наставничество работникам. Нормы вступят в силу 01.03.2025. Подробнее >>

С 01.01.2025 начнут действовать ограничения по корпоративным «симкам»

01.01.2025 вступят в силу поправки в Федеральный закон от 07.07.2003 N 126-ФЗ «О связи». Подробнее >>

Брать отгулы за работу в выходные можно в течение года со дня такой работы

Принят Федеральный закон от 30.09.2024 N 339-ФЗ, уточняющий порядок оплаты при увольнении неиспользованных отгулов за работу в выходные.

Положения начнут действовать 1 марта 2025. Подробнее >>

Новые поправки в ТК РФ: повышенный контроль за просроченной зарплатой и другие изменения

Госдума 30.07.2024 приняла в окончательном чтении Федеральный закон с поправками в Трудовой кодекс.

Основные изменения и новшества:

• Продолжительность отпуска работников-инвалидов прописали в ст. 115 ТК РФ.

Подробнее >>

Подготовлен проект о переносе выходных в 2025 году

Для рационального планирования рабочего времени и полноценного отдыха работающих граждан Минтруд разработал проект постановления о переносе выходных дней в 2025 году.

Планируют перенести:

• субботу 4 января — на пятницу 2 мая;
• воскресенье 5 января — на среду 31 декабря;
• воскресенье 23 февраля — на четверг 8 мая;
• субботу 8 марта — на пятницу 13 июня;
• субботу 1 ноября — на понедельник 3 ноября.

Подробнее >>

Опубликованы «рисковые» списки работодателей на 2025 год

Роструд разместил перечни присвоения категорий риска ИП и компаниям на 2025 год.

Деятельности работодателя ГИТ присваивает одну из 5-ти категорий риска: высокую, значительную, среднюю, умеренную или низкую. Для каждой категории предусмотрена определенная периодичность плановых проверок ГИТ. Подробнее >>

ИЗМЕНЕНИЯ МРОТ И ДРУГИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

С 2025 года увеличатся размеры суточных для разъездных работников

С 01.01.2025 повысятся необлагаемые НДФЛ и страховыми взносами лимиты суточных для сотрудников, чья постоянная работа проходит в пути или имеет разъездной характер. Подробнее >>

В 2025 году МРОТ составит 22 440 руб.

Федеральный закон об увеличении МРОТ до 22 440 руб. на 2025 год подписан Президентом. По сравнению с сегодняшним размером минимальной оплаты труда (19 242 руб.) рост составляет более 15%. Подробнее >>

Прожиточный минимум 2025 года планируют увеличить до 17 733 руб.

Минтруд предложил утвердить прожиточный минимум на 2025 год в размере 17 733 руб. Прожиточный минимум для трудоспособного населения — 19 329 руб., пенсионеров — 15 250 руб., детей — 17 201 руб. Подробнее >>

См. также:

• Изменения в 2025 году, о которых нужно знать бухгалтеру
• Какая отчетность меняется с 2025 года и когда это будет в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email