Выставлять ли упрощенцу счет-фактуру при реализации в розницу в 1С?

Применяем УСН без НДС. С нового года переходим на ставку НДС 5%. Деятельность — розничная торговля. Надо выставлять СФ на каждый пробитый чек?

Нормативное регулирование

В рознице и при оказании услуг населению выставление СФ не требуется при выдаче кассового чека или БСО (п. 7 ст. 168 НК РФ, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 15 Письма ФНС от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@).

В Книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, которым может быть кассовый чек, БСО или сводный документ, содержащий суммарные данные по всем облагаемым НДС операциям, совершенным в течение квартала (месяца) (п. 1, 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137, Письма ФНС от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@, Минфина от 09.10.2014 N 03-07-11/50894, от 24.09.2021 N 03-07-11/77929, от 26.04.2024 N 03-07-11/39903).Такой документ регистрируется с кодом вида операции «26».

Для регистрации в Книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи, в программе 1С оформляется документ Сводная справка по розничным продажам — это отдельный вид документа Счет-фактура выданный, предназначенный для формирования суммарных данных о розничных продажах, облагаемых НДС за календарный месяц (квартал).

При проведении данного документа запись отражается в Книге продаж с кодом вида операции «26», в графе 3 Книги продаж будут указаны номер и дата документа Сводная справка по розничным продажам, а не данные Z-отчетов.

• Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата наличными в 1С
• Сводная справка по розничным продажам в 1С

Реализация в розницу при УСН с НДС в 1С

ООО «БИРЮЗА» (УСН доходы-расходы, НДС 7%). Реализованы товары в розничном магазине.

05 октября оплата платежной картой, покупателю выдан чек ККТ на сумму:

• 19 260 руб. (в т.ч НДС 7% — 1 260 руб.)

06 октября зачислены деньги на расчетный счет 18 874,80 руб. с учетом комиссии банка 385,20 руб. (2%) по договору эквайринга.

07 октября оплата наличными, покупателю выдан чек ККТ на сумму:

• 9 630 руб. (в т. ч. НДС 7% — 630 руб.)

31 октября по итогам месяца вместо счета-фактуры оформлена Сводная справка о розничных продажах на сумму:

• 28 890 руб. (в т. ч. НДС 7% — 1 890 руб.)

Оплата платежной картой.

Продажи — Отчеты о розничных продажах.

Банк и Касса — Банковские выписки.

Оплата наличными.

Продажи — Отчеты о розничных продажах.

Кнопка Создать на основании в Отчете о розничных продажах.

Сводная справка о розничных продажах.

Продажи — Счета-фактуры выданные или операция Формирование сводной справки по розничным продажам:

• Отчеты — Отчетность по НДС
• Операции – Закрытие месяца — Расчет НДС (последний месяц квартала)

Доход УСН за 4 квартал — 27 000 руб.

НДС к уплате за 4 квартал — 1 890 руб.

См. также:

• Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С
• Счета-фактуры на авансы при продажах на маркетплейсе в 1С
• Как при розничной торговле создать счет-фактуру на аванс в 1С?
• Налоговая реформа – 2026. УСН и НДС в 1С:Бухгалтерия, часть 2. Продажи переходного периода 2025-2026 и реализация в розницу
• Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С
• Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку при УСН с НДС 5%, 7%: оплата платежной картой в 1С
• Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата наличными в 1С
• Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С
• Реализация товаров через маркетплейс по договору услуг (FBS) на УСН с НДС в 1С
• Выставлять ли упрощенцу счет-фактуру при реализации в розницу?
• Как отражать банковскую комиссию за эквайринг с НДС в 1С?