Как отражать банковскую комиссию за эквайринг с НДС в 1С?

С 2026 года банк удерживает комиссию за эквайринг с НДС и выставляет УПД со статусом 1. Как проводить эти операции в 1С, чтобы принять НДС к вычету?

С 01.01.2026 из п. 3 ст. 149 НК РФ исключено положение об освобождении от НДС услуг по обслуживанию банковских карт. Поэтому банки удерживают комиссию за эквайринговые операции с учетом НДС.

Настройка вида оплаты

Чтобы в 1С можно было зарегистрировать счет-фактуру с НДС по эквайринговой комиссии, настройте Вид оплаты по договорам эквайринга в справочнике Виды оплат (с релиза 3.0.189).

Методика действует только для налогоплательщиков с правом вычета входящего НДС.

При отсутствии права на вычет НДС — УСН с освобождением или специальными ставками 5%, 7% — по умолчанию действует прежняя методика учета комиссии в расходах УСН.

Она соответствует настройке Сразу при поступлении оплаты и выбор отражения расходов не отражается на форме. НДС в КУДиР отдельно не выделяется.

Вариант 1. В справочнике Виды оплат

В разделе Справочники — См. также — Виды оплат в нужных видах оплат установите переключатель По акту и счету-фактуре банка (позволяет принять НДС к вычету).

Вариант 2. В документе Поступление на расчетный счет

В документе Поступление на расчетный счет с видом Поступление по платежным картам перейдите по ссылке отражение в расходах, если имеете право на вычеты (в разделе Банк и касса — Банковские выписки).

В настройках Вида оплаты установите переключатель По акту и счету-фактуре банка (позволяет принять НДС к вычету).

Удержание комиссии банка

Некоторые банки могут отражать в выписке сумму комиссии за вычетом НДС.

Для исправления ошибки при работе с Т-Банком обновите релиз и установите патч EF_60028894.

Если такая ситуация с другим банком, обратитесь в техподдержку 1С.

После изменения настройки Вида оплаты в документе Поступление на расчетный счет с видом Поступление по платежным картам автоматически заполнится аналитика:

• Счет затрат — 60.02 «Расчеты по авансам выданным»
• Контрагенты — тот же банк, что в графе Плательщик
• Договор — тот же, что в графе Договор (вид договора автоматически изменен с Прочего на С поставщиком)
• Расчеты — те же счета расчетов с банком, что в списании комиссии
• Документ расчетов с контрагентом — этот же документ Поступление на расчетный счет

Если методика не отрабатывается корректно, проверьте и установите эти настройки, если применимо

• вид С поставщиком
• настройку Документ поступления — Акт (накладная) и счет-фактура или УПД

Также может помочь перевыбор договора и переключение между договорами.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 51 Кт 57.03 — зачисление оплаты по платежным картам
• Дт 60.02 Кт 57.03 — оплата аванса банку

Отражение в учете комиссии банка

Поступивший УПД отразите документом Поступление (акт, накладная, УПД) с видом Услуги (акт) в разделе Покупки.

Укажите:

• Договор — тот же, что в списании комиссии
• Расчеты — те же счета расчетов с банком, что в списании комиссии
• %НДС — 22%
• Счета учета — заполните аналитику в зависимости от вида банковских услуг и принятого порядка их учета согласно Учетной политике

Установите переключатель УПД (или зарегистрируйте входящий счет-фактуру, если банк предоставил его).

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 44.01 Кт 60.01 — учет услуг банка
• Дт 19.04 Кт 60.01 — принят НДС к учету
• Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса банку

Регистрация СФ от банка

Автоматически создается документ Счет-фактура полученный на поступление.

Для автоматического отражения суммы вычета НДС в Книге покупок должен быть установлен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Либо примите к вычету НДС документом Формирование записей книги покупок.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 68.02 Кт 19.04 — принятие НДС к вычету

См. также:

• Комиссия банка в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Как отражать банковскую комиссию с НДС в 1С?
• Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание в 1С