Нужно ли заполнять раздел 7 декларации по НДС при восстановлении НДС по импортным материалам, переданным на гарантийный ремонт?

Восстанавливаем НДС по материалам, переданным для гарантийного ремонта сервисному центру. Материалы покупались по импорту.

Надо ли нашей организации заполнять раздел 7 декларации по НДС?

Если не заполнить, возникнут ли проблемы по контрольным соотношениям в декларации по НДС?

Согласно п. 44.5 Порядка заполнения декларации по НДС в графе 4 раздела 7 отражаются:

• суммы налога, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг), либо уплаченные при ввозе товаров на территорию РФ, не подлежащие вычету в соответствии с п. 2, 5 ст. 170 НК РФ.

НДС, правомерно принятый к вычету и в последствии восстановленный, здесь не упоминается и отражению в разделе 7 не подлежит.

С КС в декларации по НДС проблем быть не должно.

См. также:

• Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
• Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций в 1С
• Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С
• Декларация по НДС за 1 квартал 2024 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email