С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленных авансах по УСН в 1С (с релиза 3.0.147.18).
Содержание
Порядок заполнения и подачи уведомлений по авансам УСН
Уведомления подают организации и ИП применяющие УСН, если за квартал исчислен авансовый платеж:
- к уплате,
- к уменьшению — отрицательное уведомление (письма ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/931@, от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@).
Сумма авансового платежа рассчитывается:
- за 1 квартал — в размере начисленной суммы налога;
- за полугодие — начисленная сумма налога за полугодие минус начисленная сумма за 1 квартал;
- за 9 месяцев — начисленная сумма налога за 9 месяцев минус начисленная сумма за полугодие.
За год уведомление не подается, т. к. до срока уплаты будет сдана декларация по УСН.
Аванс по УСН за Срок подачи в 2024 Срок уплаты в 2024 1 квартал 25 апреля 29 апреля* 2 квартал 25 июля 29 июля* 3 квартал 25 октября 28 октября * — если дата выпадает выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.
В разделе Данные уведомления указываются:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации (п. 2.6.1 Приложения 2 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@);
- ОКТМО — по месту нахождения организации (месту жительства ИП);
- КБК:
- 182 1 05 01011 01 1000 110 — объект «доходы»;
- 182 1 05 01021 01 1000 110 — объект «доходы минус расходы»;
- Сумма налога, авансового платежа — сумма авансов, начисленных в данном периоде;
- Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период:
| Период | Код периода |
| 1 квартал | 34/01 |
| 1 полугодие | 34/02 |
| 9 месяцев | 34/03 |
С релиза 3.0.144 можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).
Формирование обязанности по авансам УСН на ЕНС за 1 квартал 2024 года в 1С
В 2024 году обязанность по упрощенному налогу автоматически учитывается на ЕНС регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца за март 2024.
Операция формирует проводку по переносу начисления на ЕНС. Регистры по ЕНС с 2024 года не ведутся.
Формирование уведомления по авансам УСН за 1 квартал 2024 в 1С
За январь сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в апреле 2024 (или Операции — Уведомления).
Если в 1С начислен налог к уплате, в уведомлении он заполнится автоматически.
Документ не формирует проводок и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.
Уведомления за месяц можно направить:
- отдельно по каждому по налогу;
- одно общее.
В программе 1С автоматически через Помощник по ЕНС уведомление создается одно на все начисления по сроку уплаты.
Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.
Пример печатной формы за 1 квартал 2024:
Проверка и отправка уведомления
Перед отправкой уведомления:
- убедитесь, что авансы начислены правильно;
- сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/971@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.
Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.
Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление по авансам на УСН за 1 квартал 2024.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Подскажите, как подать корректировочное уведомление по УСН за 1 квартал 2024 года, если в уведомлении были и другие налоги/взносы? Подать новое с верными данными? Оставить все строки?
В корректировочном уведомлении только то, что надо исправить.
Какой датой подается корректировочное уведомление? Например, пожать сегодня корректировку по УСН за 1 квартал — останется дата 25.04 или ставить 16.07?
Дата уведомления — это дата исправления и его подачи в налоговую. И таких дат может быть много, если исправлений не одно.
Ошибки бывают 2-х типов.
В РЕКВИЗИТАХ
На одну ошибочную строку из исходного Уведомления по ЕНП создайте две строки в новом документе:
строку с ошибочными реквизитами и нулевой суммой налога или взноса;
строку с верными реквизитами и исходной суммой.
В СУММЕ
В исправленном Уведомлении по ЕНП заполните одну строку и указать полную правильную сумму налога или взносов. Уведомление подается только на тот налог (взнос), по которому допущена ошибка.