С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С (с релиза 3.0.147.18).
Содержание
- Порядок заполнения и подачи уведомлений по исчисленным страховым взносам
- Формирование обязанности по СВ на ЕНС за декабрь 2023 в 1С
- Формирование обязанности по СВ на ЕНС за январь 2024 в 1С
- Формирование уведомления по страховым взносам за январь 2024 в 1С
- Формирование уведомления по страховым взносам за февраль 2024 в 1С
Порядок заполнения и подачи уведомлений по исчисленным страховым взносам
Уведомления подают организации и ИП, уплачивающие страховые взносы по единому тарифу:
За март, июнь, сентябрь, декабрь уведомления сдавать не надо, т. к. за эти месяцы в апреле, июле, октябре, январе до 25 числа будет сдан РСВ.
| Страховые взносы за: | Срок подачи в 2024г. | Срок уплаты в 2024г. |
| январь | 26 февраля* | 28 февраля |
| февраль | 25 марта | 28 марта |
| март | РСВ | 2 мая* |
| апрель | 27 мая* | 28 мая |
| май | 25 июня | 28 июня |
| июнь | РСВ | 29 июля |
| июль | 26 августа* | 28 августа |
| август | 25 сентября | 30 сентября* |
| сентябрь | РСВ | 28 октября |
| октябрь | 25 ноября | 28 ноября |
| ноябрь | 25 декабря | 28 декабря |
| декабрь | РСВ | 28 января |
* — если дата выпадает выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.
В разделе Данные уведомления указываются:
- КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации или обособленного подразделения, если они сами выплачивают доходы физлицам и имеют счета в банках (п. 2.6.1 Приложения 2 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@);
- ОКТМО — по месту нахождения организации, обособленного подразделения (месту жительства ИП);
- КБК — 182 1 02 01000 01 1000 160;
- Сумма налога, авансового платежа — сумма взносов, начисленных в данном периоде;
- Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период:
| Период | Код периода |
| январь | 21/01 |
| февраль | 21/02 |
| апрель | 31/01 |
| май | 31/02 |
| июль | 33/01 |
| август | 33/02 |
| октябрь | 34/01 |
| ноябрь | 34/02 |
С релиза 3.0.144 можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).
Формирование обязанности по СВ на ЕНС за декабрь 2023 в 1С
В январе 2024 года не требуется подавать уведомление по взносам, т. к. сдается РСВ до срока уплаты.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
С релиза 3.0.147.18 Операции по ЕНС создаются только в 2023 году. В 2024 году за декабрь 2023 года обязанность по взносам автоматически учитывается на ЕНС регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца за декабрь 2023.
Операция формирует проводку по переносу начисления страховых взносов на ЕНС, регистры по ЕНС с 2024 года не ведутся.
Формирование обязанности по СВ на ЕНС за январь 2024 в 1С
В январе 2024 года обязанность по взносам автоматически учитывается на ЕНС документом Начисление зарплаты за январь 2024.
Операция формирует проводку по переносу начисления страховых взносов на ЕНС, регистры по ЕНС с 2024 года не ведутся.
Формирование уведомления по страховым взносам за январь 2024 в 1С
За январь сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в Феврале 2024 (или Операции — Уведомления).
Если в 1С начислены взносы, уведомление заполнится автоматически.
Документ не формирует проводки и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.
Уведомления за месяц можно направить:
- отдельно по каждому по налогу;
- одно общее.
В программе 1С автоматически через Помощник по ЕСН уведомление создается одно на все начисления по сроку уплаты.
Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.
Пример печатной формы за январь 2024.
Проверка и отправка уведомления
Перед отправкой уведомления:
- убедитесь, что взносы начислены правильно;
- сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/971@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.
Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.
Формирование уведомления по страховым взносам за февраль 2024 в 1С
За январь сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в Марте 2024 (или Операции — Уведомления).
Если в 1С начислены взносы, уведомление заполнится автоматически.
Документ не формирует проводки и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.
Уведомления за месяц можно направить:
- отдельно по каждому по налогу;
- одно общее.
В программе 1С автоматически через Помощник по ЕСН уведомление создается одно на все начисления по сроку уплаты.
Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.
Пример печатной формы за февраль 2024:
Проверка и отправка уведомления
Перед отправкой уведомления:
- убедитесь, что взносы начислены правильно;
- сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/971@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.
Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.
За март уведомление не подается. Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление об исчисленных страховых взносах в 2024 году. За другие месяцы оформите уведомление аналогично.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете