У бухгалтеров работа с ЕНС продолжается — есть ошибки по уведомлениям и вопросы, как их исправлять.
Рассматриваем доступные на сегодня варианты корректировки. Автоматизация процесса в 1С планируется — следите за публикациями БЭ8!
Содержание
- Какой НДФЛ показывать в Уведомлении: исчисленный или удержанный? Документ называется «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов»
- После подачи Уведомления по ЕНС нашли ошибку в сумме транспортного налога (указали 640 руб. вместо 700 руб.). Как создать корректировочное Уведомление об исчисленных суммах налогов, если ошибка в сумме в 1С?
- Неверно указали период в Уведомлении по транспортному налогу за год — 1 кв. 2022. Авансы в течение года не платились. В Уведомлении так же были указаны НДФЛ и страховые взносы. Как сдать корректировку Уведомления по транспортному налогу?
- Уведомление об исчисленных суммах налогов по налогу на имущество подаем по месту нахождения организации или по месту учета имущества, если это разные ИФНС?
- Учитывать ли переплату на ЕНС при заполнении уведомления по ЕНП на авансовый платеж по УСН?
- Как отразить возмещение НДС с ЕНС?
Какой НДФЛ показывать в Уведомлении: исчисленный или удержанный? Документ называется «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов»
Какой НДФЛ показывать в Уведомлении: исчисленный или удержанный? Документ называется Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
В Уведомлении об исчисленных суммах налогов указывается только удержанный налог (п. 9 ст. 58 НК РФ). В Уведомлении плательщик дает расшифровку налоговикам — как разнести сумму платежа на ЕНС пока не сдан отчет 6-НДФЛ, ведь уплачивается общая «безликая» сумма.
После подачи Уведомления по ЕНС нашли ошибку в сумме транспортного налога (указали 640 руб. вместо 700 руб.). Как создать корректировочное Уведомление об исчисленных суммах налогов, если ошибка в сумме в 1С?
После подачи Уведомления по ЕНС нашли ошибку в сумме транспортного налога (указали 640 руб. вместо 700 руб.). Как создать корректировочное Уведомление об исчисленных суммах налогов, если ошибка в сумме в 1С?
Если в первичном Уведомлении несколько налогов, подайте корректировочное Уведомление только по тому налогу, в котором допущена ошибка — создайте новое Уведомление об исчисленных суммах налогов в разделе Операции на верную сумму.
Новое уведомление отправьте в ИФНС, оно заменяет предыдущее.
При необходимости доплатите на ЕНС недостающую сумму налога.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С
Неверно указали период в Уведомлении по транспортному налогу за год — 1 кв. 2022. Авансы в течение года не платились. В Уведомлении так же были указаны НДФЛ и страховые взносы. Как сдать корректировку Уведомления по транспортному налогу?
Неверно указали период в Уведомлении по транспортному налогу за год — 1 кв. 2022. Авансы в течение года не платились. В Уведомлении так же были указаны НДФЛ и страховые взносы. Как сдать корректировку Уведомления по транспортному налогу?
По такой же схеме корректируются любые другие реквизиты уведомления: КПП, КБК.
Подайте корректировочное Уведомление с исправлением только того налога, в котором допущена ошибка, т. е. только по транспортному налогу.
Сформируйте новое Уведомление об исчисленных суммах налогов в разделе Операции.
Заполните 2 строки:
- 1-я полностью повторяет строку из первичного уведомления с неверным периодом, в строке Сумма укажите 0;
- 2-ю заполните верным периодом, в графе Сумма укажите полную сумму начисленного налога.
Уведомление об исчисленных суммах налогов по налогу на имущество подаем по месту нахождения организации или по месту учета имущества, если это разные ИФНС?
Уведомление об исчисленных суммах налогов по налогу на имущество подаем в по месту нахождения организации или по месту учета имущества, если это разные ИФНС?
Уведомления по ЕНС направляются в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика. ФНС рекомендует по налогам, по которым не представляется декларация, указывать в уведомлении КПП по месту регистрации организации (Письмо ФНС от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@).
Учитывать ли переплату на ЕНС при заполнении уведомления по ЕНП на авансовый платеж по УСН?
На ЕНС есть переплата на начало года — 10 тыс. руб. Начислен авансовый платеж по УСН за 1 квартал — 40 тыс. руб. Из Задач организации сформировано и сдано в ИФНС уведомление по УСН за 1 квартал на сумму 30 тыс. руб. (за минусом переплаты). Оплата произведена также в сумме 30 тыс. руб. Правильно ли это?
В уведомлении указывается сумма исчисленного налога (взноса), которую требуется уплатить по сроку (п. 2.6.4 Приказа ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@). В данном случае должна быть начисленная сумма аванса без учета переплаты — 40 тыс. руб. (п. 9 ст. 58 НК РФ).
Платеж в бюджет осуществляется с учетом переплаты — в вашем случае на сумму 30 тыс. руб. (40 тыс. руб. – 10 тыс. руб).
Если в документе Уведомление об исчисленных суммах налогов сумма заполняется неверно, то ее следует отредактировать вручную.
Сформируйте новое Уведомление об исчисленных суммах налогов в разделе Операции.
Повторите строку по этому налогу, заполненную аналогично первичному уведомлению, но с верной суммой.
Новое Уведомление отправьте в ИФНС, оно заменит предыдущее.
При необходимости доплатите на ЕНС недостающую сумму налога.
Перед отправкой нажмите кнопку Проверка в шапке документа и проверьте контрольные соотношения.
Как отразить возмещение НДС с ЕНС?
Как отразить возмещение НДС с ЕНС?
Сумма возмещаемого налога отражается как положительное сальдо на ЕНС после вынесения ИФНС соответствующего решения. Если есть задолженность, она будет погашена за счет возмещаемого НДС. Оставшуюся сумму можно оставить на ЕНС, зачесть или вернуть по заявлению налогоплательщика (ст. 78 НК РФ, ст. 79 НК РФ).
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Добрый день. Подскажите пожалуйста каким числом подавать корректирующее уведомление по ЕНП,
надо откорректировать уведомления за январь и февраль месяцы.
Здравствуйте!
Уведомление по ЕНС с исправлениями подается до срока сдачи отчетности.
После уже смысла не имеет т.к. из отчетности берут финальные правильные данные.
Поэтому нашли ошибку и исправили датой подачи Уведомления с корректировкой с учетом вышеизложенного.
Добрый день. Подскажите какое уведомление необходимо сдавать при платеже аренды федерального имущества. Мы оплачиваем НДС как налоговый агент за госорган управления имуществом. Спасибо.
Здравствуйте!
По НДС Уведомлений по ЕНС нет.
Это точно. Планируем обсуждение
ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С — какие бывают и как исправлять. Часть 1
И на этом не остановимся т.к. нюансов много 🙂