Как отразить в декларации по НДС, если не учли возврат поставщику в прошлом квартале в 1С?

Купили материалы во 2 квартале, НДС приняли к вычету. По акту сверки в 4 квартале обнаружили, что одну позицию вернули также во 2 квартале. Как это отразить в декларации по НДС и за какой период?

НДС, принятый к вычету по возвращенным товарам, восстановите по корректировочному счету-фактуре поставщика (Письмо ФНС РФ от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).

В данном случае налог к уплате во 2 квартале занижен на сумму НДС с возвращенного товара, поэтому следует подать уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ). Для исправления ошибки в периоде обнаружения оформите документ Возврат товаров поставщику (создайте его на основании документа поступления).

После проведения документа перейдите в движения документа и установите флажок Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа). На вкладке НДС Продажи укажите:

• Дата события — дата КСФ поставщика;
• Запись дополнительного листа — Да;
• Корректируемый период — период составления КСФ.

После этого КСФ отразится в дополнительном листе книги продаж за 2 квартал.

Сформируйте уточненную декларацию по НДС.

См. также:

• Возврат товаров в учете у покупателя
• [14.01.2021 и 18.01.2021 запись] Декларация по НДС за 4 квартал 2020 в 1С