Купили материалы во 2 квартале, НДС приняли к вычету. По акту сверки в 4 квартале обнаружили, что одну позицию вернули также во 2 квартале. Как это отразить в декларации по НДС и за какой период?
НДС, принятый к вычету по возвращенным товарам, восстановите по корректировочному счету-фактуре поставщика (Письмо ФНС РФ от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
В данном случае налог к уплате во 2 квартале занижен на сумму НДС с возвращенного товара, поэтому следует подать уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ). Для исправления ошибки в периоде обнаружения оформите документ Возврат товаров поставщику (создайте его на основании документа поступления).
После проведения документа перейдите в движения документа и установите флажок Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа). На вкладке НДС Продажи укажите:
- Дата события — дата КСФ поставщика;
- Запись дополнительного листа — Да;
- Корректируемый период — период составления КСФ.
После этого КСФ отразится в дополнительном листе книги продаж за 2 квартал.
Сформируйте уточненную декларацию по НДС.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете