Как принять к вычету старый счет-фактуру, НДС по которому не принят к вычету (три года не прошло) в 1С, какими операциями?
Для того чтобы счет-фактура, не принятый ранее к вычету, попал в книгу покупок в текущем периоде, нужно заполнить документ Формирование записей книги покупок из раздела Операции – Закрытие периода – Регламентные операции по НДС. По кнопке Создать выбрать Формирование записей книги покупок.
На вкладке Приобретенные ценности нажать кнопку Заполнить. Программа выведет список СФ, по которым НДС не был принят к вычету. Необходимо оставить в табличной части те СФ, по которым вычет будет принят в текущем квартале и нажать Провести.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Добрый день! А возможно ли что сч-ф учтена в одном квартале, а акт оказания услуг в БУ учтен уже в следующем отчетном периоде? Как в таком случае будет отображаться формирование записи книги покупок?
Спасибо!
Здравствуйте!
Вычет НДС возможен только при соблюдении всех условий для него. На примере товара.
При приобретении товаров НДС принимается к вычету (п. 2 ст. 171 НК РФ) при выполнении условий:
-товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС
-в наличии правильно оформленный СФ (УПД)
-товары приняты на учет (п. 1 ст. 172 НК РФ)
Другим словами — оприходование обязательно. Нет покупки в учете, нет вычета входящего НДС.
По услугам так же — надо отразить услугу в учете, выделить входящий НДС. И тогда только отразить вычет НДС. Например,
Д 26 К 60 — 100 руб
Д 19 К 60 — 20 руб
Д 68.02 К 19 — 20 руб
И проводка Д 68.02 К 19 может быть позже при переносе вычета на другой квартал. А чтобы покупка была позже вычета — такого нет.