Раздел 9 декларации по НДС по книге продаж

Последнее изменение: 05.03.2019

  • Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке

Шаг 1. Покупатель регистрирует КСФ, выставленный в его адрес поставщиком. Поставщик осуществляет корректировку цены оказанных услуг в сторону уменьшения, путем выставления Корректировочного счета-фактуры (п. 10 ст. 172 НК РФ, абз. 2 пп. 13 п. 5.2 ст. 169 НК РФ).

Шаг 2. Разница в сумме НДС по КСФ (в части полученной скидки) подлежит восстановлению в книге продаж в том налоговом периоде, на который приходится первая из дат: получение уведомления об изменении цены или получение корректировочного счета-фактуры (п. 13 ст. 171 НК РФ). Единый корректировочный СФ регистрируется покупателем в Книге продаж в IV квартале (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).

Шаг 3. Составляется и представляется в ИФНС Декларация по НДС за IV квартал, где сумма восстановленного НДС по ретро-скидке:

  • учитывается в стр. 080 Раздела 3;
  • отражается в стр. 200 Раздела 9.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий