В 1С в Приложении 2 к Листу 02 в стр. 131 указана амортизация, в сумме отличной от той, что признана в расходах в целях расчета налога на прибыль (стр. 130). Правильно ли это?
Заполнение стр. 131-134 Приложения 2 к Листу 02 в 1С соответствует Порядку заполнения данных строк, утвержденному Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@. В данных строках справочно указывается вся сумма начисленной амортизации (НУ) за отчетный (налоговый) период. Она может отличаться от суммы признанных расходов по амортизации в указанном периоде (Письмо ФНС от 22.12.2020 N СД-4-3/21113@).
Производственная организация имеет два ОС:
- кондиционер для офиса — счет затрат 26 «Общехозяйственные расходы»;
Амортизация кондиционера в НУ – косвенные расходы
- станок — счет затрат 20 «Основное производство».
Амортизация станка в НУ — прямые расходы.
В 1 квартале реализации продукции не было.
Приложение 2 к Листу 02
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете