Почему амортизация в Приложении 2 к Листу 02 декларации по прибыли отличается в стр. 130 и 131 в 1С?

В 1С в Приложении 2 к Листу 02 в стр. 131 указана амортизация, в сумме отличной от той, что признана в расходах в целях расчета налога на прибыль (стр. 130). Правильно ли это?

Заполнение стр. 131-134 Приложения 2 к Листу 02 в 1С соответствует Порядку заполнения данных строк, утвержденному Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@. В данных строках справочно указывается вся сумма начисленной амортизации (НУ) за отчетный (налоговый) период. Она может отличаться от суммы признанных расходов по амортизации в указанном периоде (Письмо ФНС от 22.12.2020 N СД-4-3/21113@).

Производственная организация имеет два ОС:

• кондиционер для офиса — счет затрат 26 «Общехозяйственные расходы»;

Амортизация кондиционера в НУ – косвенные расходы

• станок — счет затрат 20 «Основное производство».

Амортизация станка в НУ — прямые расходы.

В 1 квартале реализации продукции не было.

Приложение 2 к Листу 02

См. также:

• [22.04.2021 запись] Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email