Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в первичные документы от поставщиков. После прочтения статьи вы узнаете, как провести корректировку поступления, если:
- по согласованию сторон стоимость поступления уменьшилась;
- бухгалтер обнаружил собственную ошибку в реквизитах счета-фактуры.
Содержание
Перед отражением операций по корректировке проверьте настройки Главное — Функциональность — Торговля. Подробнее в статье.
Корректировка поступления в 1С 8.3 в сторону уменьшения
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
Организация заключила договор услуг с поставщиком ООО «Ламбрикен» на сумму 153 400 руб.
10 сентября услуги оказаны и приняты к учету.
12 ноября по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 10 сентября. Поставщик выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.
Корректировка поступления
Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка поступления. Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная).
Укажите:
- Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
- Документ № от — номер корректировочного документа, например, соглашения;
- Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма затрат;
- флажок Восстановить НДС в книге продаж — устанавливается.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
Проводки
Формируются проводки
- Дт 19.04 Кт 68.02 — восстановлен НДС;
- Дт 19.04 Кт 60.01 — скорректирован принятый к вычету НДС;
- Дт 26 Кт 60.01 — скорректированы затраты на ретро-скидку.
Регистрация Корректировочного СФ от поставщика
Номер КСФ поставщика укажите внизу формы документа Корректировка поступления.
КСФ отразится в Книге продаж за 4 квартал, т. е. в периоде корректировки.
Отчет Книга продаж сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF
Корректировка поступления: исправление собственной ошибки в 1С 8.3
27 декабря бухгалтер обнаружил, что из-за невнимательности счет-фактура от поставщика № 1205 от 25 сентября зарегистрирован с неправильным номером 1250.
Выявление ошибки
При проверке счетов-фактур бухгалтер обнаружил, что номер зарегистрированного СФ от поставщика отличается от оригинала.
Исправление ошибки
Исправьте ошибку в реквизитах СФ документом Корректировка поступления. Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная).
Основание и Что исправляем заполнится данными исправляемого документа.
Укажите:
- Вид операции — Исправление собственной ошибки;
- Входящий номер в колонке Новое значение — 1205;
- Отражать корректировку — Только в учете НДС.
Т.к. допущена ошибка только в реквизитах СФ, корректируется только учет НДС. Если допущена суммовая ошибка, укажите Отражать корректировку — Во всех разделах учета.
Введите технический документ Счет-фактура полученный по кнопке Зарегистрировать.
Исправленный СФ отразится в доп. листе Книги покупок за 3 квартал, т. е. в периоде, когда аннулируется первичный СФ.
Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок. PDF
Представление уточненной Декларации по НДС за 3 кв. в ИФНС
Подайте уточненную декларацию за 3 квартал за период, в котором исправлялась ошибка.
На титульном листе:
- Номер корректировки — 1: номер уточненной декларации по порядку.
- Налоговый (отчетный) период (код) — 23 «третий квартал»: числовой код периода, за который представляется уточненная декларация.
В Разделе 8 «Сведения из книги покупок»:
- Ранее представленные сведения — Актуальны, т.к. сумма не изменялась.
В Разделе 8 Приложение 1 «Сведения из доп. листов книги покупок»:
- Ранее представленные сведения — Неактуальны, потому что Приложение 1 подается в первый раз;
- с минусом — аннулированный первичный счет-фактура, код вида операции «01»;
- с плюсом — исправленный счет фактура, код вида операции «01».
См. также:
- Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца
- Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах
- Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
- Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3
- Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
- Реализация товаров и услуг в 1С 8.3
- Возврат товара от покупателя
- Как проанализировать расчеты с контрагентами
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
- Уменьшение суммы затрат (услуги). Общая схема (в учете Покупателя)
- Исправление ошибки: не правильный номер СФ
- Ошибка: Регистрация ИСФ по-новому
- Порядок исправления ошибок в НУ
- Исправление ошибки: ИСФ получен от поставщика
- Порядок исправления технической ошибки
- Порядок исправления суммовой ошибки
- Как исправить ошибку в номере и дате СФ в уточненной декларации по НДС?
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
спасибо