Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

Последнее изменение: 18.09.2026

ООО на УСН «Доходы-Расходы»

Начислены авансы по УСН:

  • 1 квартал — к уплате 120 000 руб., направлено уведомление по ЕНС
  • полугодие — 75 000 руб., 2 кв. — к уменьшению 45 000 руб. (75 000 — 120 000)

Как учитывать такой платеж, если не настроена интеграция с ЛК ЕНС в 1С?

Надо ли подать уведомление?

Отрицательный авансовый платеж по УСН 

Сумма аванса по УСН считается нарастающим итогом, и величина к уплате может получиться отрицательной.

В такой ситуации нужно представить уведомление по ЕНС с указанием в отношении КБК по УСН суммы авансового платежа к уменьшению в виде отрицательного значения. Эта сумма не может превышать ранее исчисленную сумму к уплате (п. 9 ст. 58 НК РФ, Письмо ФНС от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@, п. 7.4 Приложения 2 Приказа ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@)

Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:

Например, в Уведомление по УСН за полугодие включается разница между авансом за полугодие и за 1 квартал.

Уменьшение совокупной обязанности

Проводка по уменьшению начисленных авансов за полугодие формируется в Разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога УСН за июнь.

Регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца сумма уменьшение переносится на счет 68.90.

В ОСВ по счету 68.12 на конец июля нет сальдо по УСН.

Отрицательное Уведомление по УСН

В Помощнике по УСН отражается отрицательная сумма, если налог рассчитан к уменьшению.

Нужно подать Уведомление о налогах с указанием суммы налога – 45 000 по сроку уплаты 28.07.2026, период 34/02.

Отрицательное Уведомление об исчисленных суммах налогов можно создать:

  • вручную из Раздела Операции
  • автоматически из Помощника по уплате ЕНП (Раздел Главное — Задачи организации — Уведомление о налогах в июле)

В графе Сумма автоматически заполняется сумма уменьшения аванса за 2 квартал (– 45 000).

Документ не формирует проводок, это только форма для отправки.

Для регистрации уменьшения авансовых платежей по УСН к уплате в 1С создайте документ Сведения об уплате налогов из Раздела Операции на дату отражения переплаты на ЕНС в ЛК ФНС (Операции — Сведения об уплате налогов).

Проверка

Проверку расчетов по УСН на ЕНС можно сделать через отчет Расчеты по налогам на ЕНС.

В нем отражены все операции по налогу в хронологическом порядке за период — начисление и перенос на ЕНС, включая уменьшение налога.

Перенос начисленных сумм авансов по УСН можно проверить по Справке-расчету Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.

См.также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации
  1. Уведомление по ЕНП об авансах на УСН в 1С В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленных авансах по УСН в 1С. Порядок заполнения и подачи…
  2. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежеквартальными авансами получился налог к уменьшению:…
  3. Чек-лист по начислению авансовых платежей по УСН за 2026 в 1С Этот структурированный чек-лист включает все ключевые этапы по начислению авансового платежа по УСН в 2026 году подготовке и заполнению уведомления…
  4. Авансовые платежи по УСН за 1 полугодие 2026 года в 1С (27.07.2026) В статье разберем алгоритм расчета авансовых платежей по налогу на УСН «доходы-расходы» 15% и «доходы» 6% за 1 полугодие 2026…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Получить индивидуальную консультацию от наших специалистов можно в Личном кабинете
Все комментарии (10)

  1. В ИФНС в ЛК ЕНС все как всегда далеко от закона. Подала в ручном заполнении Уведомление с минусом к возмещению, а они его «посадили» с плюсом к уплате. Вот такой парадокс! Их письма сами по себе, а программа в ЛК ЕНС сама по себе.

     6

    1. Есть опасения, что письмо с разъяснениями вышло, а прием таких Уведомлений пока не урегулирован на стороне ФНС.
      Позвоните на горячую линию ФНС, чтобы сообщить о ситуации — 8 800 222-22-22.
      И поделитесь, пожалуйста, что ответят.

       10

  2. Позвонила сегодня 17.07.2023 в ИФНС по вопросу подачи Уведомлений с отрицательным значением (к уменьшению). Инспектор ответила, что даже примерно не знает, когда ИФНС начнет принимать такие уведомления.

     4

    1. Марина, спасибо большое, что поделились — важная информация для нас, бухгалтеров. ??? Что и следовало ожидать…
      Будем исходить из того, что к уплате ноль, платить ничего не должны.
      Поэтому, если мы уведомление по УСН с минусом отправим позднее, когда программный комплекс ФНС будет к этому готов, то санкций к нам никак не применят.
      Единственный минус этого, что пока эти деньги недоступны на ЕНС.
      Если есть другие платежи, то их надо вносить пока это уведомление не проведут.
      Но потом можно воспользоваться переплатой или даже вернуть ее на р/с при необходимости
      Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С
      .

       9

  3. Здравствуйте!

    Судя по информации в Мониторе законодательства в 1С автоматизация минусового Уведомления по УСН планируется после 25.07.2023.
    Будут ли санкции, если подать позже установленного срока такое Уведомление? И может есть какой-то обходной маневр в 1С?

     2

    1. Здравствуйте!

      Подача такого Уведомления позже 25-го числа не приведет ни к каким санкциям.
      1) Т.к за такие нарушения по ЕНС не штрафуют до конца 2023 года
      За недоимки на ЕНС штрафовать пока не будут
      2) По данному Уведомлению нет суммы к уплате. Бюджет от того, что его подали позже, не пострадает.

      При этом уже можете сделать такое Уведомление, заполнив его в ручную через Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — Создать — Единый налоговый платеж — Уведомление об исчисленных суммах налогов.
      ВНИМАНИЕ! Выбрать — Создать без отражения в учете.
      В блоке Сведения о суммах налогов в строке 4. можно указать сумму с минусом.
      Автозаполнения здесь нет, поэтому все поля заполняем самостоятельно и проверяем перед отправкой.

      Будет автоматизация в 1С — отразить уже для учета в базе. Отправлять ничего не надо в налоговую.
      Инструкцию разместим в этой же публикации. 🌷🌷🌷

       10

      1. Мария, добрый вечер!
        Появилась ли автоматизация в 1С? Как сейчас отрицательную сумму отразить для учета в базе?
        Заранее благодарю

         1

        1. Здравствуйте!

          Заполнение уведомления об исчисленных суммах налогов с отрицательными значениями. Письмо ФНС России от 10.07.2023 № СД-4-3/8716@ реализовано в 3.0.140.29.
          При создании такого Уведомления с минусом заполняется один регистр по ЕНС.
          А по общей логике надо два 🙂 Ожидали, может какие-то разъяснения будут от разработчиков 1С. Поэтому не спешили с материалом.
          Пока их не было. Поэтому сделаем материал, как второй регистр заполнить в нашем понимании 🤪
          Обновится эта же статья в ближайшее время.
          Будут какие-то изменения если в 1С, также ее обновим.
          Можно себе Добавить в избранное на сайте БЭ8 — и всегда будет под рукой.

           10
Добавить комментарий