Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?

Применяем УСН, в 2024 доход свыше 60 млн руб. С 2025 года работаем с НДС по ставке 5%.

В 2024 году заключены договоры с покупателями без НДС. Как сообщить покупателям, что с 2025 года мы будем начислять НДС и надо ли перезаключать договоры? Что делать, если потом перейдем на ставку 7%? Как прописать новую ставку НДС в договоре?

По переходящим договорам с 2024 года на 2025 год возможны варианты по соглашению с покупателем:

• добавить к цене указанной в договоре, НДС сверху (цена договора * 5% — сумма НДС)
• выделить из цены договора НДС расчетным путем (цена договора * 5/105% — сумма НДС)

Аналогичный подход и при ставке НДС 7%, 20% (10%).

Шаг 1. Согласуйте с каждым покупателем вариант изменения цены.

Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС?

Шаг 2. Составьте для постоянных покупателей информационное письмо о планируемых изменениях. Скачать информационное письмо контрагентам (НДС с 2025 года) вариант 2 Word PDF

Если в 2025 году вы имеете освобождение от НДС и в договорах ничего менять не требуется, также лучше уведомить об этом контрагентов, чтобы избежать вопросов. Тем более, что основание для освобождения от НДС изменилось. Скачать информационное письмо контрагентам (НДС с 2025 года) вариант 1 Word PDF

Шаг 3. Составьте к действующим договорам дополнительные соглашения, в которые включен пункт об изменении цены или ее структуры — в зависимости от договоренности с каждым контрагентом.

Например, цена увеличивается на сумму: Скачать образец дополнительного соглашения к договору НДС с 01.01.2025 (базовое) Word PDF  

Если есть вероятность, что в ближайшее время ставка НДС изменится, включите в соглашение порядок расчета цены, например:

• если цена увеличивается на сумму НДС. Скачать образец дополнительного соглашения к договору НДС с 01.01.2025 (смена ставки) Word PDF  

• если цена остается прежней, изменяется ее структура — выделяется НДС. Скачать образец дополнительного соглашения к договору НДС с 01.01.2025 (цена не меняется)Word PDF  

Шаг 4. Направьте покупателям информационные письма и дополнительные соглашения для подписания.

См. также:

• Выбор ставки НДС на УСН с 2025
• Как упрощенцу включить информацию об НДС с 2025 года в Счет покупателю в 1С
• Подборка материалов по теме Налоговая реформа 2025

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email