Выдали подарки работникам со счета 41 «Товары» на счет 73.03 «Расчеты по прочим операциям» (с сотрудниками). Как в программе правильно выписать счет-фактуру?
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
Начисление НДС на подарки, выданные работникам производится документом Отражение начисления НДС:
На вкладке Главное следует обратить внимание на заполнение:
- Код вида операции – 10 «Безвозмездная передача товаров, работ, услуг»;
- флажок Формировать проводки;
- Счет-фактура – кнопка Выписать счет-фактуру.
На вкладке Товары и услуги заполнить:
- Вид ценности – Товары;
- Номенклатура – товар, который дарите;
- Счет учета – 41, счет, на котором учитывался подарок;
- Счет учета НДС – 91.02, счет учета расходов по начислению НДС.
Проводки по документу
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Документ формирует проводку:
- Дт 91.02 Кт 68.02 – начислен НДС при безвозмездной передаче.
На основании документа Отражение начисления НДС оформляется счет-фактура:
- Код вида операции – 10 «Безвозмездная передача товаров, работ, услуг».
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
- Как отразить подарок стоимостью не более 4000 руб в отчетности по НДФЛ?
- НДС при безвозмездной передаче
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Добрый день! А по контрагентам принцип такой же ?
Здравствуйте!
По данной теме, посмотрите, пожалуйста, материал
Безвозмездная передача
.
Спасибо