Как списать расхождения по страховым взносам, образовавшимся до перехода на ЕНС, в 1С?

Если стартовое сальдо по страховым взносам на 01.01.2023 по данным налоговой не шло (и до перехода ЕНС всегда были расхождения) с остатками по бух. учёту, то на какой счёт БУ можно перекинуть/списать имеющиеся разницы, чтобы на сч. 68.90 было только то, что нужно. И отражались только операции, совершенные в течение 2023 года и далее?

• Если это Дт 68.90.

Проводка будет Дт 68.90 Кт 84.

Но если придерживаетесь осторожной позиции, сумма существенная, то примените счет 91 и принимаемый в НУ.

Чтобы не было риска занижения налоговой базы т. к. действительно непонятно, какие налоги, взносы в «потерянных» — начисленные за счет 99 или 26, 91.

• Если это Кт 68.90.

Проводка может быть Дт 84 Кт 68.90. Или Дт 91.02 Кт 68.90 – статья Прочие доходы и расходы без флага Принимается к налоговому учету.

См. также:

• Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
• Налоги, уточненные за пределами 3-летнего периода, не учтут на ЕНС
• Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Страховые взносы

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email