Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты займов выданных?

Какой код операции указывать в разделе 7 декларации по НДС по процентам с займов выданных и надо ли заполнять графы 3 и 4 в нем?

Начисление процентов по договору займа относится к операциям, не облагаемым (освобождаемым) НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ), и отражается в разделе 7 декларации по НДС:

• Код операции — 1010292 «Операции займа в денежной форме и ценными бумагами, операции РЕПО».

Для автоматического заполнения раздела 7 оформляются операции:

• выдача займа (Вид договора — Прочее);
• начисление процентов (Вид договора — С покупателем);
• поступление процентов (Вид договора — Прочее);
• корректировка долга (Вид операции — Прочие корректировки) — для зачета задолженности по разным видам договоров.

При наличии данных следует заполнить графы 3 и 4 раздела 7 (п. 44.2 Порядка заполнения декларации по НДС).

См. также:

• Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения
• Как отразить полученные проценты по выданным займам, чтобы суммы попали в 7 раздел декларации по НДС?
• Как заполнить автоматически формирование записей Раздела 7 при выдаче займов?
• Как отразить в Разделе 7 НКД и процентный доход. И как сопоставить эту сумму с декларацией по налогу на прибыль?
• Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
• Процентный заем, выданный организации на ОСНО
• [14.01.2021 и 18.01.2021 запись] Декларация по НДС за 4 квартал 2020 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email