Уведомление по ЕНС об исчисленном налоге на прибыль в 1С

Налоговый агент по налогу на прибыль – российская организация или ИП, выплачивающие

• дивиденды российским или иностранным организациям
• проценты по государственным, муниципальным ЦБ российским или иностранным организациям (кроме накопленного купонного дохода)
• иные доходы по ст. 309 НК РФ иностранным организациям

Удержанный налог уплачивается в бюджет в месяце, следующем за месяцем выплаты дохода (п. 2, п. 4 ст. 287 НК РФ).

Уведомление об исчисленном налоге на прибыль подается налоговым агентом при ежеквартальной отчетности при выплате доходов российским и иностранным организациям в

• первые 2 месяца отчетного периода
• 4 квартале (п. 9 ст. 58 НК РФ)

Как оформить Уведомление по ЕНП при выплате доходов иностранному контрагенту в 1С?

Создайте документ через Операции – Единый налоговый счет – Уведомления. Уведомление не формирует проводок по переносу начисленных налогов (взносов) на ЕНС. Для переноса используйте документ Корректировка ЕНС.

Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

Операции – Корректировки ЕНС — Создать

Дт 68.10 Кт 68.90

См. также:

• Календарь бухгалтера на I квартал 2025 года
• Уведомление по ЕНП по налогу на прибыль с дивидендов в 1С
• Подавать ли уведомление по ЕНС при удержании налога на прибыль с дивидендов иностранной организации?
• Заменяет ли уведомление об исчисленном налоге на прибыль по дивидендам декларацию?
• Когда нужны уведомления по налогу на прибыль?
• Налоговые агенты
• Декларация по налогу на прибыль за 2024 в 1С. Практический разбор! Как закрыть год и не получить претензий от налоговой

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email