Какая сумма дохода отражается в КУДиР на УСН, если получена частичная предоплата?
Поясните на примере, НДС 5%:
- 02 – аванс от покупателя, 50 руб.
- 02 – реализация на 105 руб. в т. ч. НДС
- 03 – постоплата от покупателя, 55 руб.
При работе на УСН с НДС общее правило расчета налоговой базы для:
- УСН: кассовый метод в т.ч. неденежные расчеты (например, взаимозачет)
В любой оплате всегда в т. ч. НДС. Для УСН не важно аванс или постоплата. «Вынимаем» НДС из оплаты – получаем доход УСН.
- НДС: комбинированный метод (исчисляется НДС с авансов, НДС с отгрузки)
По НДС – с аванса НДС начисляем. С постоплаты – нет.
Рассмотрим числовой пример.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете