Рассмотрим, как в 1С: Бухгалтерия правильно исчислить и уплатить налог на имущество за 1 полугодие 2024 год. Вы узнаете:
- какие настройки проверить перед расчетом налога;
- какой документ покажет исчисленную сумму и может служить регистром по налогу;
- в какие сроки уплатить аванс по налогу на имущество за 2 квартал 2024;
- как происходит зачет ЕНП в счет уплаты налога на имущество в 1С.
Содержание
Порядок уплаты авансовых платежей
Срок уплаты налога на имущество за 1 полугодие 2024 года (п. 1 ст. 383 НК РФ):
- не позднее 29.07.2024 (перенос с 28.07).
Срок подачи уведомления — до 25.07.2023.
Кто обязан уплачивать:
- Организации:
- у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения;
- в регионе которых установлена уплата авансовых платежей.
Настройки по налогу на имущество в 1С
Укажите параметры налогообложения в целом по организации в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Далее, последовательно:
- Объекты с особым порядком налогообложения — внесите информацию по отдельным объектам, имеющим особенности налогообложения, например, по
- активам, облагаемым по кадастровой стоимости;
- объектам, облагаемым по среднегодовой стоимости, — кадастровый номер, льготу;
- объекту, который не подлежит налогообложению и т. п.
Проверьте актуальность уже введенных данных. При необходимости обновите данные, создав новую запись с датой начала действия новых показателей.
Если есть льготы по налогу на имущество, не забудьте так же представить заявление. Его можно заполнить из карточки Объекты с особым порядком налогообложения. Ссылка появляется при указании льготы.
- Уплата авансовых платежей — проверьте наличие флага Уплачиваются авансы по каждому месту постановки на учет в ИФНС.
Если флажок Уплачиваются авансы установлен, то налог на имущество рассчитывается ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет налога на имущество.
- Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ.
Проверка объектов налогообложения
Проверьте заполнение карточек основных средств, являющихся объектами налогообложения:
- по среднегодовой стоимости — установлен флажок Недвижимое имущество;
- по кадастровой стоимости — объект внесен в регистр Объекты с особым порядком налогообложения.
Можно также использовать Универсальный отчет по недвижимому имуществу.
Расчет авансов по налогу на имущество в 1С
Расчет аванса по налогу на имущество за I полугодие выполняется регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за июнь раздела Операции.
После выполнения операции в регистры Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости и Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости записываются данные по исчислению налога за отчетный период.
Формируется проводка в соответствии установленным в настройках налога на имущество Способом отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Налог на имущество — ссылка Способы отражения расходов).
Проводки
После проведения регламентной операции Расчет налога на имущество сформируйте одноименную справку-расчет. 
PDF
Уплата налога на имущество
Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Формирование уведомления и платежного поручения
Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату налога на имущество сформируйте из Списка задач организации (Главное — Задачи организации).
Если по одному месту постановки на учет в налоговых органах и ОКТМО есть налог, исчисленный по среднегодовой и кадастровой стоимости, то он формируется одной суммой.
Рекомендуем автоматически созданное уведомление Провести и закрыть. Вновь откройте уведомление, пройдя через Операции – Уведомления, и по кнопке Проверка оцените корректность заполнения отчета.
Только после этого Уведомление по ЕНС можно Отправить, Выгрузить или распечатать по кнопке Печать.
Уведомление не формирует проводок. Проводки создаются автоматически рег. операцией Начисление налогов на ЕНС.
Проводки
Так формируется совокупная обязанность по уплате налога на имущество на ЕНС (п. 5 ст.11.3 НК РФ).
Также из Задач организации сформируйте платежное поручение на единый налоговый платеж для уплаты обязательств по сроку 29.07.2024.
Уплата налога
После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.
Погашение обязанности по уплате налога на имущество
Погашение обязательства по налогу на имущество в 1С производится документом Сведения об уплате налогов из раздела Операции.
Документ загружается автоматически, если подключена интеграция с ЛК ФНС или создается вручную строго по сведениям ЛК ФНС.
Документ Сведения об уплате налогов не формирует видимых пользователю проводок и записей в регистры, за исключением УСН (доходы-расходы).
У организаций на УСН (доходы-расходы) формируются записи в регистры УСН по признанию суммы зачета (уплаты) налога на имущество в расходах УСН.
Проверка погашения обязанности
Контроль расчетов по ЕНС в программе 1С ведется на счете 68.90 «Единый налоговый счет». Посмотреть движения по ЕНС можно в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету (раздел Отчеты) с 01.01.2024 по 29.07.2024 по дням.
Отчет показывает по кредиту совокупную обязанность и по дебету – погашение совокупной обязанности на дату перечисления ЕНП.
Отчет Расчеты по налогам на ЕНС из раздела Отчеты покажет формирование и погашение обязанности по конкретному налогу в разбивке по документам.
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать налог на имущество за 2 кв.2024, сроки уплаты налога, налоговый регистр по налогу на имущество.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Спасибо за разбор. Думал, зачем при общей системе нужен документ «Сведения об уплате налогов», проводок вроде никаких не делает. Оказывается для заполнения отчета «Расчеты по налогам на ЕНС»))
В точку! Да, это полезная штука.