Авансы по налогу на имущество за 1 полугодие 2025 в 1С (25.07.2025)

Рассмотрим, как в 1С: Бухгалтерия правильно исчислить и уплатить налог на имущество за 1 полугодие 2025 года. Вы узнаете:

• какие настройки проверить перед расчетом налога
• какой документ покажет исчисленную сумму и может служить регистром по налогу
• в какие сроки уплатить налог на имущество за 2 квартал 2025

Порядок уплаты авансовых платежей

Срок уплаты налога на имущество за 1 полугодие 2025 года (п. 1 ст. 383 НК РФ):

• не позднее 28.07.2025

Календарь бухгалтера на III квартал 2025 года

Срок подачи уведомления — до 25.07.2025.

Уведомление по ЕНП по налогу на имущество в 2025 в 1С

Кто обязан уплачивать:

• Организации:
  • у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения
  • в регионе которых установлена уплата авансовых платежей

Настройки по налогу на имущество в 1С

Укажите параметры налогообложения в целом по организации в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество.

Далее, последовательно:

• Объекты с особым порядком налогообложения — внесите информацию по отдельным объектам, имеющим особенности налогообложения, например, по
  • недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости
  • объектам, облагаемым по среднегодовой стоимости, — кадастровый номер, льготу
  • объекту, который не подлежит налогообложению и т. п.

Проверьте актуальность уже введенных данных. При необходимости обновите данные, создав новую запись с датой начала действия новых показателей.

Если есть льготы по налогу на имущество, не забудьте так же представить заявление. Его можно заполнить из карточки Объекты с особым порядком налогообложения. Ссылка появляется при указании льготы.

• Уплата авансовых платежей (ранее Порядок уплаты налогов на местах) — проверьте наличие флага Уплачиваются авансы по каждому месту постановки на учет в ИФНС 

Если флажок Уплачиваются авансы установлен, налог на имущество рассчитывается ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет налога на имущество.

• Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ 

Проверка объектов налогообложения

Проверьте заполнение карточек основных средств, являющихся объектами налогообложения:

• по среднегодовой стоимости — установлен флажок Недвижимое имущество 

• по кадастровой стоимости — объект внесен в регистр Объекты с особым порядком налогообложения 

Можно также использовать Универсальный отчет по недвижимому имуществу.

Расчет авансов по налогу на имущество в 1С

Расчет аванса по налогу на имущество за I полугодие выполняется регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за июнь раздела Операции.

После выполнения операции в регистры Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости и Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости записываются данные по исчислению налога за отчетный период.

Записи в регистры

Формируется проводка в соответствии с установленным в настройках налога на имущество Способом отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Налог на имущество — ссылка Способы отражения расходов).

Проводки

После проведения регламентной операции Расчет налога на имущество сформируйте одноименную справку-расчет. PDF

Уплата налога на имущество

Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С.

Формирование уведомления и платежного поручения

Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату налога на имущество сформируйте из Списка задач организации (Главное — Задачи организации).

Если по одному месту постановки на учет в налоговых органах и ОКТМО есть налог, исчисленный по среднегодовой и кадастровой стоимости, то он формируется одной суммой.

Подробнее Уведомление по ЕНП по налогу на имущество в 2025 в 1С.

Уведомление не формирует проводок. Проводки создаются автоматически рег. операцией Начисление налогов на ЕНС.

Проводки

Так формируется совокупная обязанность по уплате налога на имущество на ЕНС (п. 5 ст.11.3 НК РФ).

Также из Задач организации сформируйте платежное поручение на единый налоговый платеж для уплаты обязательств по сроку 28.07.2025.

Подробнее Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С.

Уплата налога

После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.

Проводки

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.

Погашение обязанности по уплате налога на имущество

Погашение обязательства по налогу на имущество в 1С производится документом Сведения об уплате налогов из раздела Операции.

Документ загружается автоматически, если подключена интеграция с ЛК ФНС или создается вручную строго по сведениям ЛК ФНС.

Документ Сведения об уплате налогов не формирует проводок и записей в регистры, видимых пользователю, за исключением УСН «доходы-расходы».

У организаций на УСН «доходы-расходы» формируются записи в регистры УСН по признанию суммы зачета (уплаты) налога на имущество в расходах УСН.

Проверка погашения обязанности

Контроль расчетов по ЕНС в программе 1С ведется только на счете 68.90 «Единый налоговый счет». Посмотреть движения по ЕНС можно в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету (раздел Отчеты) с 01.01.2025 по 28.07.2025 по дням.

Отчет показывает:

• по кредиту — совокупную обязанность
• по дебету — погашение совокупной обязанности на дату перечисления ЕНП

Отчет Расчеты по налогам на ЕНС из раздела Отчеты покажет формирование и погашение обязанности по конкретному налогу в разбивке по документам.

Подробнее Стандартные отчеты по ЕНС в 1С.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать налог на имущество за 2 квартал 2025, сроки уплаты налога, особенности регистра по налогу на имущество.

См. также:

• Налог на имущество при применении ФСБУ 25/2018 в 1С
• Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости в 1С
• Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости в 1С
• Расчет среднегодовой стоимости имущества в 1С 8.3
• Расчет налога на имущество за 1 полугодие 2025 в 1С. Учитываем изменения! Что важно знать бухгалтеру

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email