Можно ли в счет-фактуре на отгрузку филиалу, указать ИНН и КПП головной организации?

Последнее изменение: 06.01.2022

Отгружаем товар филиалу, оплата поступает от головной компании. Будет ли ошибкой, если в книге продаж указать ИНН и КПП головной организации?

При реализации товаров, работ, услуг в адрес обособленного подразделения в строке 6б счета-фактуры указывается КПП обособленного подразделения (Письмо Минфина РФ от 26.02.2016 N 03-07-09/11029).

Следовательно, указание КПП головной организации являться ошибкой, но не существенной и не влечет последствий, если другие реквизиты заполнены правильно: не препятствует вычету НДС у покупателя.

Исправить КПП в выписанной счет-фактуре можно с помощью документа Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах. В поле Отражать корректировку выберите Только в учете НДС.

Далее поправьте данные КПП в документе Счет-фактура выданный.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Как отразить реализацию услуг обособленному подразделению в 1С? Нормативное регулирование Обособленное подразделение не является юридическим лицом и не может выступать стороной по договору (абз. 2 п. 1 ст.…
  2. Письмо Минфина РФ от 15.05.2012 N 03-07-09/55 Вопрос: ООО заключает договоры купли-продажи товаров с головными организациями покупателей, являющимися плательщиками НДС, а поставка товара осуществляется в обособленные подразделения…
  3. Надо ли исправлять КПП, если счет-фактуру оформили на головную организацию, а отгрузка в обособленное подразделение? п. 1 ст. 81 НК РФ): факта неотражения или неполноты отражения сведений; ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате.…
  4. Счет-фактура, выданный обособленным подразделением в 1С Обособленные подразделения (филиалы) налогоплательщиками НДС не являются и своего ИНН не имеют (п. 1 ст. 143 НК РФ). Поэтому весь…
Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий