Отгружаем товар филиалу, оплата поступает от головной компании. Будет ли ошибкой, если в книге продаж указать ИНН и КПП головной организации?
При реализации товаров, работ, услуг в адрес обособленного подразделения в строке 6б счета-фактуры указывается КПП обособленного подразделения (Письмо Минфина РФ от 26.02.2016 N 03-07-09/11029).
Следовательно, указание КПП головной организации являться ошибкой, но не существенной и не влечет последствий, если другие реквизиты заполнены правильно: не препятствует вычету НДС у покупателя.
Исправить КПП в выписанной счет-фактуре можно с помощью документа Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах. В поле Отражать корректировку выберите Только в учете НДС.
Далее поправьте данные КПП в документе Счет-фактура выданный.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете