Какой формат ввода номеров счетов-фактур полученных в 1С?

Как номер счета-фактуры необходимо вводить в программу? Как в программе — с нулями или только последние 4 цифры?

Порядковый номер – это обязательный реквизит счета-фактуры (далее СФ) (пп. 1 п. 5, пп. 1 п. 5.1, пп. 2 п. 5.2 ст. 169 НК РФ).

Номера СФ присваиваются в хронологическом порядке (Письмо Минфина РФ от 11.10.2013 N 03-07-09/42466, Письмо Минфина РФ от 10.08.2012 N 03-07-11/284).

В учете покупателя

Счета-фактуры входящие на поступление регистрируются в 1С с теми реквизитами, которые указаны в первичных документах от поставщика. Таким образом, достигается зеркальное отражение данных и в учете покупателя, и в учете поставщика и их предоставление в ИФНС.

Например, от поставщика ООО «Куб» получен СФ № FOSS-0010001-129131503 от 11.12.2018 г.

При этом некорректное указание номера СФ в книге покупок не относится к ошибкам, которые при проверке препятствуют ИФНС идентифицировать:

• продавца;
• покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав;
• наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав;
• их стоимость;
• налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю.

Поэтому такая ошибка не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 11.11.2013 N 03-07-09/42466).

Уточненную декларацию по НДС в случае ошибки в номере СФ налогоплательщик сдавать не обязан, т.к нет занижения суммы налога к уплате (п. 1 ст. 81 НК РФ). Но пояснения по нестыковке номеров СФ у продавца и покупателя затребовать в процессе камеральной проверки декларации налоговый орган имеет право. И на запрос надо будет ответить или внести исправления (п. 3 ст. 88 НК РФ).

В учете продавца

Формат номера и порядок нумерации СФ рекомендуем утвердить в учетной политике по НДС (Письмо ФНС РФ от 19.10.2005 N ММ-6-03/886@).

Номер в печатной форме СФ указывается так, как принято в вашей Организации. Запрета на вывод нулей в номере СФ законодательство не содержит.

В программе 1С Бухгалтерия 3.0 у документа Счет-фактура выданный на реализацию есть:

• технический порядковый номер документа в программе, который содержит префикс и лидирующие нули. Использовать префикс или нет — указывается в карточке Организации в поле Префикс через меню Главное – Настройки — Организации;
• номер для печатной формы документа – префикс и лидирующие нули не выводятся в печатную форму, указывается только номер документа. Такой порядок заложен в программе.

Аналогично в печатной форме.

И в книге продаж.

А также в разделе 9 декларации по НДС.

Следовательно, при ведении учета в 1С проблем с нумерацией счетов-фактур быть не должно.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email