Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1?

Зарплату за декабрь 2021 выплатили 10.01.2022 г. НДФЛ, удержанный с декабрьской зарплаты, попадает в Приложение 1 к отчету, но не попадает в стр. 160 Раздела 2. Это корректное поведение программы? Не будет ли проблем при проверке 6-НДФЛ?

Это корректное заполнение 6-НДФЛ. Для показателей удержанного налога в Разделе 2 отчета и Приложении 1 предусмотрен разный порядок заполнения:

• В стр. 160 Раздела 2 попадает НДФЛ, удержанный в отчетном периоде – в 2021 году. НДФД с декабрьской зарплаты был удержан в январе 2022 года, поэтому в стр. 160 Раздела 2 отчета за 2021 год он не попадает.
• В Приложение 1 к отчету попадает налог, удержанный за отчетный период – это НДФЛ с датой получения дохода, относящейся к 2021 году. При этом не имеет значения, в каком году был удержан этот налог. Дата получения дохода для декабрьской зарплаты относится к 2021 году (31.12.2021 г.). Поэтому, налог, удержанный в январе 2022 года с доходов за декабрь 2021, будет включен в сумму удержанного НДФЛ в Приложении 1 к отчету.

Порядок заполнения показателей Раздела 2 и Приложения 1 6-НДФЛ прописан в Приказе ФНС 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@.

А вот если НДФЛ, удержанный в 2022 году с зарплаты за декабрь 2021, не попадает в Приложение 1 к 6-НДФЛ – это ошибка. Для ее устранения:

1. Сначала проверьте Дату подписи отчета на Титульном листе. Если она ранее даты выплаты зарплаты за декабрь, установите более позднюю Дату в отчете и перезаполните 6-НДФЛ.
2. Если Дата подписи в отчете позднее даты выплаты декабрьской зарплаты и удержанный налог с зарплаты декабря не попадает с Приложение 1, это программная ошибка. Чтобы ее обойти, потребуется установить исправительный патч. Подробнее об ошибке и способе ее обхода – в статье Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ.

См. также:

• Новая форма 6-НДФЛ с 2022 года в 1С 8.3 ЗУП 3
• Ошибка в ЗУП 3.1 в нумерации Приложений 1 к 6-НДФЛ
• Как заполнить 6-НДФЛ при перечислении отпускных вместе с зарплатой?

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email