В ЗУП 3.1 есть ошибка – если по сотруднику вычеты предоставили задним числом, когда его доход уже превысил 5 млн руб., в 6-НДФЛ вычеты отразятся на странице для ставок 18%, 20% или 22%. При проверке отчета возникает ошибка в контрольном соотношении 1.22.
При проверке КС 1.22 ЗУП 3.1 не учитывает сумму вычетов для ставок 18-22%. Ошибка - в самом контрольном соотношении, а не в реализации КС в программе.
Контрольное соотношение 1.22 было утверждено письмом ФНС России от 20.12.2023 N БС-4-11/15922@, когда к основной налоговой базе резидентов применялись только ставки 13% и 15%. В 2025 году ФНС не актуализировала это КС в связи с вводом новой 5-ти ступенчатой шкалы ставок.
В текущей реализации ошибку КС 1.22 можно игнорировать и, если сумма вычетов в стр. 130 заполнилась правильно, сдавать отчет.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Получить индивидуальную консультацию от наших специалистов можно в Личном кабинете