Новая форма 6-НДФЛ с 2022 года в 1С 8.3 ЗУП 3

В статье рассмотрим основные отличия в заполнении новой формы 6-НДФЛ, применяемой с 01.01.2022 г., начиная с годовой отчетности за 2021 год. Разберем, как заполнить новые поля отчета, что изменилось в порядке заполнения и поговорим о сроках реализации новой формы 6-НДФЛ в 1С.

О новой форме 6-НДФЛ в 2022 году

Новая форма 6-НДФЛ утверждена Приказом ФНС от 28.09.2021 N ЕД-7-11/845@. Она будет действовать, начиная с отчетности за 2021 год. Сроки сдачи отчета не изменились, для годового 6-НДФЛ – не позднее 1 марта следующего года. Поэтому впервые отчитаемся по новой форме не позднее 1 марта 2022 года.

Новая форма 6-НДФЛ реализована в  ЗУП 3.1.20.71 /  3.1.18.305. Чтобы создать 6-НДФЛ за 2021 год по новой форме, дата компьютера / сервера должна быть 01.01.2022 г. или позднее. Тогда в окне создания отчета появится поле для выбора редакции формы.

Отличить новую форму 6-НДФЛ можно по наличию новых строк в отчете, а также по версии редакции формы на титульном листе.

Основные отличия в новой форме связаны с появлением новых полей:

• для учета доходов и НДФЛ высококвалифицированных специалистов (ВКС)
• для учета налога на прибыль, зачтенного при расчете НДФЛ с дивидендов

Также был уточнен порядок заполнения 6-НДФЛ. Посмотрим подробнее, какие поля в отчете появились и какие новшества внесены в порядок заполнения.

Новые поля в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ

В Раздел 2 были добавлены строки:

• стр. 115 – здесь потребуется указывать доходы сотрудников со статусом ВКС по трудовым и гражданско-правовым договорам (ГПХ), входящие в стр. 112 и 113. Например, выплаты по дивидендам сюда попадать не должны.
• стр. 121 – число работников-ВКС, которым начислены доходы по трудовым и договорам ГПХ. Здесь будем учитывать только лиц со статусом ВКС, чьи доходы попали в стр. 115. Если ВКС-нику выплачивали только прочие доходы (например, дивиденды), в стр. 121 его не включаем.
• стр. 142 – НДФЛ, исчисленный с выплат в пользу ВКС по трудовым и гражданско-правовым договорам. В стр. 142 также включаем только НДФЛ с доходов, учтенных в стр. 115.
• стр. 155 – налог на прибыль, зачтенный при расчете НДФЛ с дивидендов в отчетном периоде.

Новые поля в Приложении 1 к форме 6-НДФЛ

В Разделе 2 Приложения 1 к расчету 6-НДФЛ добавили следующие поля:

• Код бюджетной классификации. Ранее Разделы 2 Приложения 1 разделялись только по ставкам налога.
• Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету – заполняется аналогично стр. 155 сводного Раздела 2 формы 6-НДФЛ. Этот показатель расшифровывает годовую сумму зачтенного налога на прибыль по физическим лицам.

В Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода Приложения 1 также добавлено поле Код бюджетной классификации, чтобы разделить эту информацию не только по ставкам НДФЛ, но и по разным КБК.

Изменения в порядке заполнения 6-НДФЛ

Основные изменения затронули порядок заполнения Раздела 2 6-НДФЛ и Приложения 1 к отчету:

• В п. 4.1 Порядка заполнения 6-НДФЛ дополнили условием, что не выплаченные доходы в Разделе 2 6-НДФЛ показывать не нужно. Ранее этот нюанс был закреплен только в разъяснениях Минфина (Письмо ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@).
• Прописали порядок заполнения новых строк Раздела 2: стр. 115, 121, 142 и 155.
• В Приложении 1 добавили новое значение статуса физического лица – код 7 теперь будем указывать для ВКС, являющихся налоговыми резидентами РФ.
• Прописали порядок заполнения новых полей Приложения 1 и Сведений о доходах и соответствующих вычетах…: Код бюджетной классификации и Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету.

Также для отчетных периодов на Титульном листе 6-НДФЛ добавили новые коды с 83 по 86. Они будут использоваться при подаче 6-НДФЛ в случае снятия с учета ИП и глав КФХ. Точный номер тогда будет зависеть от периода, в котором снят с учета ИП (глава КФХ): 1 квартал, полугодие и т.д.

См. также

• С 9 ноября — новые коды доходов и вычетов по НДФЛ
• ТОП-20 вопросов по 6-НДФЛ
• Как правильно рассчитывать НДФЛ с дивидендов?
• Зарплату начислили, но не выплатили — включать ли ее в 6-НДФЛ?

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email