Алгоритм заполнения Раздела 1 и Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) (архив)

Рассмотрим правила заполнения Разделов 1 и 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года).

Общее описание Разделов 1 и 2

6-НДФЛ (с 2021 года) состоит из двух разделов:

• Раздела 1 — Данные об обязательствах налогового агента.
• Раздела 2 — Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц.

Общие правила Заполнения Раздела 1

В Разделе 1 показываются операции за последний квартал по дате удержания / возврата налога.

Ранее Раздел 2 в старом 6-НДФЛ (это аналог Раздела 1 нового 6-НДФЛ) заполнялся по сроку перечисления. Т.е. к какому периоду относился срок перечисления НДФЛ, в отчет за тот период и попадали данные по выплаченному доходу и удержанному НДФЛ. Такое заполнение было реализовано на основании разъяснений контролеров.

В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога (строка 021) и суммы удержанного налога (строка 022) за последние три месяца отчетного периода.

О построчном заполнении Раздела 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года):

Раздел 1 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения и контрольные соотношения

Общие правила заполнения Раздела 2

Раздел 2 заполняется за отчетный период нарастающим итогом:

• Строки 110–150 — по дате получения дохода (эти данные по итогам года должны сойтись с Приложением №1).
• Строки 160, 190 — по дате удержания / возврата налога.

Исчисленный НДФЛ (строка 140) и удержанный НДФЛ (строка 160) не будут сходиться в 6-НДФЛ (с 2021 года), т.к. для них установлены разные правила заполнения.

О построчном заполнении Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года):

• Раздел 2 отчета 6-НДФЛ- порядок заполнения 110-113 и контрольные соотношения
• Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180

Подробнее — см. отрывок семинара от 14.04.2021 «6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в 1С»

См. также:

• В 6-НДФЛ за какой период попадет зарплата, выплаченная 31 марта 2021 года
• В 6-НДФЛ за какой период попадет больничный, начисленный в марте, а выплаченный в апреле 2021 года
• В 6-НДФЛ за какой период попадет больничный, выплаченный вместе с авансом в марте 2021 года
• В 6-НДФЛ за какой период попадут отпускные за апрель, выплаченные в марте 2021 года

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email