Ошибка в ЗУП 3.1 — задваивается неудержанный налог в 170 строке

В ЗУП 3.1 есть ошибка — если в текущем году удержали НДФЛ с натуральных доходов (подарков, мат. выгоды) прошлого года и в текущем году у работника есть неудержанный НДФЛ, то в строке 170 6-НДФЛ он будет задваиваться.

Это зарегистрированная ошибка 70096915.

Такая ошибка проявляется при совпадении следующих условий:

• в 2025 году был начислен натуральный доход, НДФЛ с которого удержали в январе 2026
• на конец отчетного квартала (например, на 31 марта 2026) есть неудержанный НДФЛ за 2026 год

Также ошибка может возникнуть, если удерживали долг по НДФЛ за прошлый год в текущем. Для того чтобы удержанный долг по НДФЛ верно отразился в 6-НДФЛ, приходится подменять категорию дохода в ведомости на Натуральный доход. Об этом рассказывали в статье Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год.

Из-за такой подмены тоже может задваиваться налог в строке 170, даже если фактически натурального дохода в прошлом году у сотрудника не было.

В этом случае при заполнении 6-НДФЛ в строке 170 задваивается неудержанный в отчетном периоде налог. Если фактически налог удержали до сдачи отчета (например, для случаев НДФЛ с натурального дохода), то чтобы исправить ситуацию, на титульном листе отчета необходимо указать дату позднее, чем дата удержания НДФЛ. Если же налог реально не удержали и в перспективе его удержать не получится - его нужно оставить в стр. 170 6-НДФЛ. Но тогда сумму неудержанного налога в стр. 170 корректируем вручную - убираем задвоение.

Например, НДФЛ с мартовского натурального дохода удержали при выплате зарплаты за март 10.04.2026 года.

При этом в январе 2026 удержали НДФЛ с натурального дохода за декабрь 2025.

Если сформировать 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 года с датой на титульном листе 08.04.2026 - в строку 170 дважды попадает НДФЛ с натурального дохода, полученного в марте. Причем отражается этот налог и в налогововом периоде 2026 (это верно), и в налоговом периоде 2025 (это ошибка).

Чтобы избежать ошибки, достаточно изменить дату на титульном листе отчета – указать день позже выплаты зарплаты за последний месяц квартала.

Если фактически отчет планируете представлять в другой день - после автозаполнения 6-НДФЛ с "правильной" датой, этот реквизит можно изменить. И в таком виде сохранить отчет, не перезаполняя его.

Неудержанный налог в строке 170 Раздела 2 формируется в 6-НДФЛ по состоянию на дату на титульном листе отчета - 6-НДФЛ — правила заполнения. По этой причине в строку 170 могут попадать лишние суммы, которые были удержаны уже в следующем отчетном периоде - Почему в стр. 170 формы 6-НДФЛ могут попадать лишние суммы?

Подписывайтесь на наши каналы в Max и ВКонтакте, чтобы не пропустить важные изменения в 1С и законодательстве

Макс ВКонтакте

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email