Содержание
Пример
Организация допустила ошибку, признав в расходах:
- 4 кв. 2023 — 4 000 руб.;
- 1 кв. 2024 — 6 000 руб..
В результате налог на прибыль занижен, т.е. исчислен к доплате в:
- 2023 — на 800 руб. (4 000 х 20%);
- 1 кв. 2024 — на 1 200 руб. (6 000 х 20%).
Оба периода закрыты для редактирования в 1С.
13 июня ошибка исправлена, корректирующие декларации представлены в ИФНС.
Ошибка прошлых периодов, закрытых для редактирования исправляется 2 способами:
- I способ – для прошлых налоговых периодов:
- доначисление налога Операцией, введенной вручную;
- Корректировка ЕНС – Начисление налога:
- Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно);
- корректирующая декларация заполняется вручную.
- II способ – для текущего налогового периода:
- сторнирование расходов в текущем отчетном периоде;
- налог за отчетный период исчисляется автоматически к доплате (нарастающим итогом);
- автоперенос на ЕНС — Начисление налогов на ЕНС:
- Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): начислено / уплачено;
- корректирующая декларация заполняется вручную.
Исправление в 1С
Операции – Операции, введенные вручную.
Способ I
Налог на прибыль за 2023 – 800 руб.
Корректировка ЕНС в 1С
Операции – Корректировки ЕНС.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Способ I
Налог на прибыль за 2023 – 800 руб.
Сторнирование расходов в 1С
Исправляется ошибка в текущем отчетном периоде.
Отчеты – Регистры налогового учета.
1.06 Косвенные расходы на производство и реализацию.
Способ II
Налог на прибыль за 1 кв. 2024 – 1 200 руб.
Операции – Закрытие месяца.
Начисление налогов на ЕНС.
Способ II
Налог на прибыль за 1 кв. 2024 – 1 200 руб.
На 29.07.2024 начислен НП — 101 200 руб., в т.ч.:
- 100 000 — налог к доплате за полугодие;
- 1200 — недоимка за 1 кв.
Контроль переноса НП на ЕНС в 1С
Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.04.1.
Способ II
Налог на прибыль за 1 кв. 2024 – 1 200 руб.
Особенность – автоперенос на дату по сроку уплаты налога на полугодие.
Начисление пеней в 1С
Операции – Корректировки ЕНС.
Пени начисляются сразу на ЕНС, минуя 68 счет.
дата документа – по дате операции в ЛК ФНС.
ВАЖНО!
На дату начисления пени в ЛК ФНС обеспечьте на ЕНС положительное сальдо.
Погашение пени в 1С
Погашение пени в 1С – это пополнение ЕНС документом Списание с расчетного счета – Уплата налога.
Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности в 1С
Перенос документа реализации в другой квартал текущего года в 1С
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете