Остался вопрос по переходному периоду по НДС с электронных услуг. Налоговый агент на УСН. Можем ли мы включить в расходы НДС за декабрь? На учет иностранец встал только в марте 2019. С февраля по март НДС не выставляли. Мы принимаем без НДС? Инвойс без НДС.
Если вы оплатили иностранной организации услуги в 2018, вы были обязаны исчислить и уплатить в бюджет НДС как налоговый агент (п. 9 ст. 174.2 НК РФ). После оказания электронных услуг и отражения их в учете вы имеете право принять к вычету НДС, если работаете на ОСНО, или учесть в стоимости, если применяете УСН 15% (доходы — расходы) (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете