Содержание
- Какие ошибки бывают в уведомлениях по ЕНП
- Ошибки при представлении уведомления по ЕНП
- Ошибки при заполнении уведомления по ЕНП
- Ошибки в уведомлениях по ЕНП
- Алгоритм формирования и представления исправленных уведомлений в 1С
- Исправление ошибок в уведомлениях по ЕНП в 1С
Какие ошибки бывают в уведомлениях по ЕНП
Разъяснения ФНС по заполнению уведомлений по ЕНС в письмах:
- от 27.02.2023 N КЧ-4-8/2202@ — самые частые ошибки;
- от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@ — рекомендации по типовым вопросам заполнения уведомлений;
- от 14.03.2023 N БС-4-21/2873@ — заполнение уведомлений по имуществу;
- от 17.10.2023 N БС-4-21/13243@ — заполнение уведомлений по имуществу с 01.01.2024;
- от 10.04.2024 N ЗГ-2-8/5702@ — единое уведомление об исчисленных имущественных налогах.
Ошибки при представлении уведомления по ЕНП
Уведомление по ЕНП:
- представлено по налогу, по которому оно не требуется;
- подано с нарушением срока (позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты);
- направлено после сдачи декларации (расчета) или получения сообщения об исчисленных налоговым органом суммах налогов за этот же период.
Ошибки при заполнении уведомления по ЕНП
Ошибка в сумме
- допущена «техническая» ошибка при заполнении документа;
- внесены изменения в налоговую базу, ставку после отправки Уведомления по ЕНП;
- сумма налога (авансового платежа) указана с учетом фактических переплат и недоплат за прошлые периоды;
- уточненное Уведомление по ЕНП подано на разницу, а не на полную сумму.
Ошибка в сумме: порядок исправления
Если в Уведомлении об исчисленных суммах налогов допущена ошибка в сумме, нужно направить в ИФНС новое Уведомление с верными данными.
Указывать надо полную сумму к уплате на 28-е число, а не разницу с первоначальным уведомлением.
Уточняющее Уведомление по ЕНП не дополняет, а полностью заменяет первичное (Письмо ФНС от 11.04.2023 N ЕА-4-15/4380@, от 03.02.2023 N БС-3-11/1379@, от 31.01.2023 N БС-3-11/1180@).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Ошибка в реквизитах: период
В Уведомлении может быть указан неверный код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала).
В этом случае ИФНС не сможет определить срок уплаты налога, связь с налоговой декларацией (расчетом, сообщением об исчисленных суммах налогов) или новым Уведомлением (п. 1 Письма ФНС от 27.02.2023 N КЧ-4-8/2202@).
ФНС разъяснила нюансы заполнения Уведомлений:
- по налогу на имущество организаций, исчисляемому по итогам календарного года, при заполнении кода 34 указывается порядковый номер – 04;
- по налогам, по которым не представляется налоговая декларация, в поле Отчетный (календарный) год указывается календарный год, за который исчислен налог (п. 7.5, 7.6 Приказа ФНС от 16.01.2024 N ЕД-7-8/20@).
Ошибка в реквизитах: КПП
В Уведомлении по ЕНП для транспортного, земельного налогов и налога на имущество по кадастровой стоимости в поле КПП, указанный в соответствующей налоговой декларации (расчете) проставляется КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации (п. 7.1 Приказа ФНС от 16.01.2024 N ЕД-7-8/20@).
Ошибка в реквизитах: КБК
В Уведомлении по ЕНП может быть ошибочно указан:
- КБК:
- не действующий в текущем периоде;
- другого налога или платежа;
- по которому уведомление не требуется.
Ошибка в реквизитах: ОКТМО
В Уведомлении по ЕНП может быть ошибочно указан:
- ОКТМО:
- другой территории;
- неактуальный.
Подробнее — Какой ОКТМО указывать в ЕНП-уведомлениях по налогу на имущество?
Ошибка в реквизитах: порядок исправления
Если в Уведомлении об исчисленных суммах налогов допущена ошибка в реквизитах, в исправленном Уведомлении заполняются две строки:
- повторяются данные ошибочной строки с указанием в сумме «0»;
- в новой строке указываются корректные реквизиты и проставляется сумма (Письмо ФНС от 03.02.2023 N БС-3-11/1379@, от 31.01.2023 N БС-3-11/1180@).
Ошибки в уведомлениях по ЕНП
Программные ошибки
Обновитесь до актуального релиза.
Проверьте наличие:
- зарегистрированной ошибки на ресурсе Публикация ошибок 1С;
- патча для оперативного исправления на Портале 1С.
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Чтобы распечатать и отправить Уведомление по ЕНС в формате 5.03 по Приказу ФНС от 16.01.2024, установите патч.
Актуально для релизов 3.0.151, 3.0.152.
Подробнее — С 03.05.2024 — новый порядок заполнения ЕНП-уведомлений
Проверка и контроль
Отчеты – Анализ учета – Экспресс-проверка – Показать настройки – Единый налоговый счет.
Подробнее — Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Операции — Уведомления.
Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления.
Подробнее — Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С
Вышли новые контрольные соотношения для проверки ЕНП-уведомлений
Обновлены контрольные соотношения для проверки ЕНП-уведомлений
Контрольные соотношения для проверки ЕНП-уведомлений утвердили официально с 2025 года
Алгоритм формирования и представления исправленных уведомлений в 1С
Исправление уведомлений по ЕНП в 1С
Ошибка в реквизитах
Пример
Сдано Уведомление по ЕНС по земельному налогу с неправильным КБК.
Необходимо внести исправление в Уведомление в 1С.
Операции — Уведомления.
Печатная форма
Исправление ошибки в сумме
Пример
Организация получила Сообщение об исчисленном транспортном налоге за 2023 по автомобилю (НБ – 240 л.с.). Выявлены расхождения из-за ошибки в налоговой базе (170 л.с.) и в ставке налога – 45 руб. вместо 75 руб.
Сумма налога по данным:
- ИФНС — 240 л.с. х 75 руб. = 18 000 руб.
- Организации — 170 л.с. х 45 руб. = 7 650 руб.
За 1 и 2 квартал 2024 поданы Уведомления и оплачены авансовые платежи в сумме 1 913 руб. за каждый квартал. Установлена дата запрета редактирования – 30.06.2024. Правки внесены в августе 2024.
Отражение результатов сверки
Главное – Задачи организации – Транспортный налог, сверка расчета с ФНС за 2023 г.
Отчеты — Сверка расчета транспортного налога.
Отчеты — Сверка расчета транспортного налога.
Подробнее — Схема сверки с ИФНС по транспортному и земельному налогам в 2023 в 1С
Доплата налога за 2023 и авансов за 2024
Банк и касса — Платежные поручения.
Расчет недоимки за 2023: 18 000 – 7 650 = 10 350.
Расчет недоимки за 2024: (240 * 75 / 4 * 2) –(1 913 + 1 913)= 9 000 – 3 826 = 5 174.
Расчет суммы к доплате: 10 350 + 5 174 = 15 524.
Документ Платежное поручение – ссылка Ввести документ списания с расчетного счета.
Банк и касса – Банковские выписки.
Проводки
Документ Платежное поручение – ссылка Ввести документ списания с расчетного счета.
Банк и касса – Банковские выписки.
Доначисление налога
Операции — Операции, введенные вручную.
Статья прочих доходов и расходов
Справочники — Прочие доходы и расходы.
Исправление уведомления по ЕНП за 2024
Операции – Уведомления об исчисленных суммах налогов.
Расчет авансового платежа за квартал:
240 * 75 / 4 * 1 = 4500.
Документ не формирует проводки и движения по регистрам.
Операции – Уведомления об исчисленных суммах налогов.
Печатная форма
Корректировка сальдо ЕНС в 1С
Операции — Корректировка ЕНС вида Начисление налога.
На дату появления информации в ЛК.
Подробнее — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Проводки
Операции — Корректировка ЕНС вида Начисление налога.
Регистрация уплаты налога на ЕНС
Если сведения по зачету доплаты в счет недоимки за 2023 и за 2024 отразятся в ЛК ФНС в разные даты, заполните документ Сведения об уплате налогов на каждую из этих дат.
Операции — Сведения об уплате налогов.
На дату появления информации в ЛК.
Подробнее — Сведения об уплате налогов в 1С
Начисление пеней на ЕНС в 1С
Операции — Корректировка ЕНС вида Начисление пеней.
На дату появления информации в ЛК.
Подробнее — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Проводки
Операции — Корректировка ЕНС вида Начисление пеней.
Исправление регистрации ТС
Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог — Регистрация транспортных средств.
Начисление ТрН за 3 кв. 2024
Операции – Закрытие месяца – Справки-расчеты – Начисление налогов на единый налоговый счет.
Отчеты (или Главное) — Расчеты налогов по ЕНС.
Подробнее — Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Исправление ошибок в уведомлениях по ЕНП в 1С
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете