При переходе на ФСБУ 6 программа сформировала проводки Дт 84.01 Кт 02. В результате сальдо на счете 84.01 «Прибыль, подлежащая распределению» с минусом. Счет 84.01 пассивный, надо ли делать перенос суммы в Дт 84.02?
Все операции по корректировке, связанной с:
- исправлением ошибок,
- переходными операциями,
проводятся за счет прибыли, подлежащей распределению – чистой прибыли после налогообложения.
Учредители должны принимать это во внимание и учитывать при распределении прибыли, в т.ч. при выплате дивидендов.
НО! В стандартах и рекомендациях не указывается субсчет для операций перехода (п. 49-50 ФСБУ 6/2020, Рекомендация Р-97/2018-КпР).
Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 84 за 2021.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Чтобы избежать «красного» сальдо на счете 84.01, создайте корректирующую проводку (Операции – Операции, введенные вручную) датой 31.12.2021 и с установленным флажком Межотчетный период.
Проверка ОСВ по счету 84 (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 84).
Все операции по переходу на ФСБУ 6 в программе 1С, в т. ч. списание стоимости малоценных ОС, являются операциями межотчетного периода и не влияют на сдачу Бухгалтерской отчетности за 2021.
В ОСВ эти операции отражаются обособленно.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете