Как формировать отчетность после регистрации в налоговом органе по новому месту нахождения?

В 1-м квартале были в одной налоговой, со 2-го квартала сменился юридический адрес. Теперь все отчеты ведутся со 2-го квартала. Что делать в такой ситуации?

После смены регистрации в налоговом органе по новому месту нахождения в течение года особенности сдачи отчетности есть только для справки 2-НДФЛ и расчета по форме 6-НДФЛ (Письмо ФНС РФ от 27.12.2016 N БС-4-11/25114@):

• за период по прежнему месту нахождения следует указывать:
  • ОКТМО по прежнему месту нахождения организации,
  • КПП по новому месту нахождения;
• за период по новому месту нахождения указывается:
  • ОКТМО по новому месту нахождения организации,
  • КПП, присвоенный по новому месту нахождения.

В программе 1С формирование справок 2-НДФЛ и расчета 6-НДФЛ реализовано в соответствии с этими рекомендациями: отчеты формируются отдельно за периоды по старому и новому местонахождению.

В карточку организации следует внести новые данные о регистрации с сохранением истории изменений.

Другие отчеты должны формироваться нарастающим итогом с указанием:

• при предоставлении до снятия с учета в прежнюю ИФНС — старого КПП и ОКТМО;
• при предоставлении с постановки на учет в новую ИФНС — нового КПП и ОКТМО.

По вопросам представления отчетности при смене регистрации даны разъяснения в Письмах:

• ФНС РФ от 19.04.2017 N БС-4-21/7408@ — по налогу на имущество;
• УФНС РФ по г. Москве от 28.08.2012 N 16-15/080197@ — по налогу на прибыль;
• ФНС РФ от 17.08.2017 N ЗН-4-11/16329 — по страховым взносам;
• Минфина РФ от 27.12.2012 N 03-02-07/1-319 — по первичным документам.

См. также:

• Сохранение истории КПП
• Как сдать расчет УСН, если менялся юридический адрес в течении года?
• Отчетность по НДФЛ при изменении регистрации организации (ЗУП 3.1.2.121)
• Менять ли регистрацию ТС при смене юридического адреса?
• [16.10.2020 запись] Декларация по НДС за 3 квартал 2020 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email