Надо ли исправлять КПП, если счет-фактуру оформили на головную организацию, а отгрузка в обособленное подразделение?

По сверке с покупателями за 2020 г. выяснилось, что отгрузка за 1 кв. 2020 выставлена на головную компанию, а нужно было на обособку, т. е. ИНН в счете-фактуре одинаковый у покупателя, а КПП разный. Надо ли сдавать уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2020, если в 1С исправим реализацию с головной компании на обособку? Договоры с обособками у нас отдельные.

п. 1 ст. 81 НК РФ):

• факта неотражения или неполноты отражения сведений;
• ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате.

В других случаях это не обязанность, а право налогоплательщика.

Можно подать пояснения, если будет получено требование о представлении пояснений, а также при необходимости сдать уточненную декларацию.

См. также:

• Как отразить реализацию услуг обособленному подразделению?
• Как можно создать счет-фактуру на аванс с КПП обособленного подразделения при оплате на головную организацию?
• Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
• [14.01.2021 и 18.01.2021 запись] Декларация по НДС за 4 квартал 2020 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email