Как заполнить раздел 7 декларации по НДС при реализации лицензий?

Последнее изменение: 16.02.2022

Приходуем лицензии, как товар на счете 41.04 и реализуем их. При заполнении раздела 7 декларации по НДС не отражается цена покупки лицензий. Надо ли ее заполнять и как автоматизировать процесс?

Реализация лицензий на программное обеспечение не облагается НДС (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ).

Если товары (работы, услуги) приобретены под операции не подлежащие налогообложения в соответствии с пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, то они отражаются в Разделе 7 декларации по НДС, Код операции – 1010256 (Порядок заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).

В таком случае заполняются все графы, а именно:

  • графа 1 – код в соответствии с Приложением N 1 к Порядку;
  • графа 2 – сумма переданных товаров (работ, услуг);
  • графа 3 – стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), по которым поставщик не предъявлял НДС (т.е. нет входящего НДС!);
  • графа 4 – НДС по приобретениям, не подлежащий вычету.

Оформление в 1С:

  1. Для осуществления операций, необлагаемых НДС, организуйте ведение раздельного учета, входящего НДС (п. 4 ст. 170 НК РФ). Для этого в разделе Главное— Налоги и отчеты — вкладка НДС установите Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета.
  2. В справочнике Номенклатура укажите:
    • % НДСБез НДС;
    • Код операции1010256.
  3. При поступлении товара (лицензий) если у вас есть входящий НДС, то сумма в графу 3 не попадает. Если Вы указали ставку Без НДС, то графа заполнится автоматически.
  4. Отражаете реализацию товара и заполняете документ Формирование записей раздела 7 Декларации по НДС.

Данный документ заполняется по данным регистра накопления Необлагаемые НДС операции и уже при проведении реализации Вы можете отследить заполнится эта графа или нет.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий