Рассмотрим, как в 1С: Бухгалтерия правильно исчислить и уплатить налог на имущество за 9 месяцев 2025 года. Вы узнаете:
- какие настройки проверить перед расчетом налога
- какой документ покажет исчисленную сумму и может служить регистром по налогу
- в какие сроки уплатить налог на имущество за 3 квартал 2025
Содержание
Порядок уплаты авансовых платежей
Срок уплаты налога на имущество за 9 месяцев 2025 года (п. 1 ст. 383 НК РФ):
- не позднее 28.10.2025
Календарь бухгалтера на IV квартал 2025 года
Срок подачи уведомления — до 27.10.2025.
Кто обязан уплачивать:
- Организации:
- у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения
- в регионе которых установлена уплата авансовых платежей
Настройки по налогу на имущество в 1С
Укажите параметры налогообложения в целом по организации в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество.
Далее, последовательно:
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
- Объекты с особым порядком налогообложения — внесите информацию по отдельным объектам, имеющим особенности налогообложения, например, по
- недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости
- объектам, облагаемым по среднегодовой стоимости, — кадастровый номер, льготу
- объекту, который не подлежит налогообложению и т. п.
Проверьте актуальность уже введенных данных. При необходимости обновите данные, создав новую запись с датой начала действия новых показателей.
Если есть льготы по налогу на имущество, не забудьте так же представить заявление. Его можно заполнить из карточки Объекты с особым порядком налогообложения. Ссылка появляется при указании льготы.
- Уплата авансовых платежей (ранее Порядок уплаты налогов на местах) — проверьте наличие флага Уплачиваются авансы по каждому месту постановки на учет в ИФНС
Если флажок Уплачиваются авансы установлен, налог на имущество рассчитывается ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет налога на имущество.
- Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ
Проверка объектов налогообложения
Проверьте заполнение карточек основных средств, являющихся объектами налогообложения:
- по среднегодовой стоимости — установлен флажок Недвижимое имущество
- по кадастровой стоимости — объект внесен в регистр Объекты с особым порядком налогообложения
Можно также использовать Универсальный отчет для вывода списка недвижимого имущества в 1С.
Расчет авансов по налогу на имущество в 1С
Расчет аванса по налогу на имущество за 9 месяцев выполняется регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за сентябрь раздела Операции.
После выполнения операции в регистры Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости и Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости записываются данные по исчислению налога за отчетный период.
Записи в регистры
Формируется проводка в соответствии с установленным в настройках налога на имущество Способом отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Налог на имущество — ссылка Способы отражения расходов).
Проводки
После проведения регламентной операции Расчет налога на имущество сформируйте одноименную справку-расчет. 
PDF
Уплата налога на имущество
Формирование уведомления и платежного поручения
Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату налога на имущество сформируйте из Списка задач организации (Главное — Задачи организации).
Если по одному месту постановки на учет в налоговых органах и ОКТМО есть налог, исчисленный по среднегодовой и кадастровой стоимости, то он формируется одной суммой.
Уведомление не формирует проводок. Проводки создаются автоматически рег. операцией Начисление налогов на ЕНС.
Проводки
Так формируется совокупная обязанность по уплате налога на имущество на ЕНС (п. 5 ст.11.3 НК РФ).
Также из Задач организации сформируйте платежное поручение на единый налоговый платеж для уплаты обязательств по сроку 28.10.2025.
Уплата налога
После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.
Погашение обязанности по уплате налога на имущество
Погашение обязательства по налогу на имущество в 1С производится документом Сведения об уплате налогов из раздела Операции.
Документ загружается автоматически, если подключена интеграция с ЛК ФНС или создается вручную строго по сведениям ЛК ФНС.
Документ Сведения об уплате налогов не формирует проводок и записей в регистры, видимых пользователю, за исключением УСН «доходы-расходы».
У организаций на УСН «доходы-расходы» формируются записи в регистры УСН по признанию суммы зачета (уплаты) налога на имущество в расходах УСН.
Проверка погашения обязанности
Контроль расчетов по ЕНС в программе 1С ведется только на счете 68.90 «Единый налоговый счет». Посмотреть движения по ЕНС можно в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету (раздел Отчеты) по дням.
Отчет показывает:
- по кредиту — совокупную обязанность
- по дебету — погашение совокупной обязанности на дату перечисления ЕНП
Отчет Расчеты по налогам на ЕНС из раздела Отчеты покажет формирование и погашение обязанности по конкретному налогу в разбивке по документам.
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать налог на имущество за 3 квартал 2025, сроки уплаты налога, особенности регистра по налогу на имущество.
Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.См. также:
- Налог на имущество при применении ФСБУ 25/2018 в 1С
- Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости в 1С
- Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости в 1С
- Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости на УСН и на ОСНО в 1С
- Расчет налога на имущество за 9 месяцев 2025 в 1С. Разбираем на примерах критичные моменты
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Получить индивидуальную консультацию от наших специалистов можно в Личном кабинете