Как отразить возврат банком ошибочно перечисленных денег при УСН?

При оплате услуг ошибочно указали прежний банк поставщика. Банк вернул деньги. Как оформить такой возврат на УСН 15%?

Банк и касса – Банковские выписки – Поступление на расчетный счет

• Вид операции – Прочее поступление;
• Плательщик – Банк;
• Счет расчетов — 60.01 (60.02);
• Контрагент – Поставщик;
• Документы расчетов с контрагентом – ошибочное списание с расчетного счета.

При отражении возврата ошибочно перечисленной суммы надо ли в документе Поступление на расчетный счет в Отражение в УСН обнулить сумму и выбрать Доходы не принимаются?

Ситуация №1

Если при перечислении денег поставщику, услуги поставщиком:

• НЕ оказаны, то при проведении документа Списание с расчетного счета (предоплата, Счет расчетов – 60.02) в КУДиР расход не отражается;
• при отражении возврата денег банком в документе Поступление на расчетный счет (Счет расчетов – 60.02) в поле Доходы УСН надо поставить ноль.

Услуги НЕ оказаны:

Отчеты – Книга учета доходов и расходов

Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60

После возврата ошибочно перечисленной суммы банком:

После корректного перечисления поставщику:

Ситуация №2

Если при перечислении денег поставщику, услуги поставщиком:

• оказаны, то при проведении документа Списание с расчетного счета (постоплата, Счет расчетов – 60.01) в КУДиР отражается расход;
• при отражении возврата денег банком в документе Поступление на расчетный счет (Счет расчетов – 60.01) сумму в поле Доходы УСН обнулять не надо. В КУДиР отразится доход.

Услуги оказаны:

Отчеты – Книга учета доходов и расходов

Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60

После возврата ошибочно перечисленной суммы банком:

После корректного перечисления поставщику:

Для того, чтобы верная оплата поставщику попала в КУДиР создайте Запись в книгу доходов и расходов УСН вручную (Операции—УСН—Запись книги доходов и расходов УСН).

См. также:

• [30.04.2020 запись] Расчет налога при УСН за 1 квартал 2020 в 1С
• Порядок определения доходов при УСН
• Доходы арендодателя на УСН при получении коммуналки
• Доходы при оплате от покупателя для УСН
• Доходы при оплате банковской картой для УСН
• Доходы при взаимозачете для УСН
• Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
• Возврат денежных средств покупателям при УСН
• Доходы от продажи недвижимости у ИП при УСН

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email