Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса

В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — если НДФЛ по итогам месяца оказывается меньше, чем НДФЛ с аванса, образуются расхождения между БУ и учетом по НДФЛ.

Как проявляется ошибка

После расчета и выплаты аванса, по сотруднику ввели заявление на вычеты. Вторую половину месяца сотрудник не работал. Зарплата больше или равна авансу, но НДФЛ с зарплаты меньше налога с аванса. В результате сумма налога в БУ и в учете НДФЛ расходится.

Такая ситуация не признана разработчиками, как ошибка 1С, но она создает проблемы в учете и при дальнейшей подготовке отчетности. Поэтому, на наш взгляд, лучше сразу выявлять такие ситуации и исправлять их.

Выявить проблемы помогает донастроенный Универсальный отчет от Бухэкперт, настройки которого можно скачать в статье Настройки Универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ. Если НДФЛ с аванса больше, чем с зарплаты, в Универсальном отчете по сотруднику выводятся расхождения только по сумме налога.

Как устранить расхождение между БУ и учетом НДФЛ

Для исправления ошибки нужно привести аванс и НДФЛ с него в соответствие с зарплатой за месяц. Это можно сделать двумя способами:

• Способ 1. Пересчитать сотрудника в документе Начисление за первую половину месяца.

Перед этим нужно отменить проведение документа Начисление зарплаты за месяц.

После перерасчета нужно скорректировать сумму к выплате в ведомости на выплату аванса, чтобы программа не решила, что аванс был выплачен не полностью. Если сформировать расчетный листок за первую половину месяца, то видно, что после перерасчета за организацией образовался долг 728 руб.

Скорректируем сумму к выплате так, чтобы она не изменилась, но по документу-основанию Начисление за первую половину месяца выплата прошла полностью.

Рассчитаем сумму аванса к выплате после перерасчета.

• 23 157,89 (начислено за первую половину месяца) – 2 283 (НДФЛ) = 20 874,89 руб.

Скорректируем ведомость. Общая сумма, которая была выплачена до перерасчета – 20 146,89 руб. измениться не должна:

• в первой троке вносим рассчитанную сумму аванса к выплате с учетом перерасчета 20 874,89 руб.
• во второй строке вносим сумму разницы 728 руб.

После этого пересчитываем сотрудника в документе Начисление зарплаты и взносов, чтобы верно учлись вычеты. Теперь сумма НДФЛ в бухгалтерском и налоговом учете одинаковая.

• Способ 2. Ввести отдельный документ Начисление за первую половину месяца и внести в нем вручную суммы расхождений со знаком «минус».

После этого НДФЛ в налоговом и бухгалтерском учете сравняется.

Однако после того, как уменьшим сумму исчисленного НДФЛ, по сотруднику останется излишне удержанный НДФЛ. Если ничего с этим не делать, он будет ошибочно увеличивать сумму к выплате по ведомости.

Разберемся, как это исправить.

Как обойти проблему заполнения ведомостей

После того, как устраним расхождение между БУ и учетом НДФЛ, сумма исчисленного НДФЛ с аванса уменьшится. Но удержанный налог при этом не изменится, поэтому у сотрудника образуется излишне удержанный НДФЛ – 728 руб. Он должен быть зачтен, когда у работника появится налог к удержанию. В нашем случае НДФЛ за вторую половину месяца равен нулю, поэтому зачесть НДФЛ сразу мы не можем.

Однако, если заполнить ведомость на выплату зарплаты, то окажется, что излишне удержанный НДФЛ увеличивает сумму к выплате. ЗУП 3.1 не видит, что у работника есть излишне удержанный налог, который еще рано зачитывать, и пытается зачесть его сразу.

Чтобы исправить эту ситуацию, нужно отразить излишне удержанный НДФЛ в расчетах с сотрудником – заполнить вкладку Корректировка выплаты в документе Начисление зарплаты и взносов. Сумму излишне удержанного НДФЛ заполняем со знаком «-».

После этого излишне удержанный НДФЛ не будет увеличивать сумму к выплате по ведомости, а в расчетном листке появится информация об излишне удержанном налоге.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email