Почему в 6-НДФЛ задваивается неудержанный налог в 170 строке?

Столкнулись со странным поведением в ЗУП 3.1 – если есть натуральные доходы, НДФЛ с которых удерживается при выплате зарплаты в следующем месяце, неверно заполняется строка 170 в 6-НДФЛ. Налог с натурального дохода, полученного в последнем месяце квартала, задваивается по строке 170. Почему так происходит и делать?

Такая ошибка проявляется при совпадении следующих условий:

• в 2024 году был начислен натуральный доход, НДФЛ с которого удержали в 2025 году
• на конец отчетного квартала есть неудержанный НДФЛ с натурального дохода за 2025 год
• дата формирования отчета 6-НДФЛ раньше даты удержания НДФЛ с натурального дохода за последний месяц квартала

Чтобы исправить ситуацию, на титульном листе отчета необходимо указать дату позднее, чем дата удержания НДФЛ с натурального дохода последнего месяца квартала.
Например, НДФЛ с мартовского натурального дохода удержали при выплате зарплаты за март 10.04.2025 года

Если сформировать 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 года с датой на титульном листе 07.04.2025, в строку 170 Неудержанный налог дважды попадает НДФЛ с натурального дохода, полученного в марте.

Чтобы избежать ошибки, достаточно изменить дату на титульном листе отчета – указать день позже выплаты зарплаты за последний месяц квартала.

Если фактически отчет планируете представлять в другой день — после автозаполнения 6-НДФЛ с «правильной» датой, этот реквизит можно изменить. И в таком виде сохранить отчет, не перезаполняя его.

Неудержанный налог в строке 170 Раздела 2 формируется в 6-НДФЛ по состоянию на дату на титульном листе отчета — 6-НДФЛ — правила заполнения. По этой причине в строку 170 могут попадать лишние суммы, которые были удержаны уже в следующем отчетном периоде — Почему в стр. 170 формы 6-НДФЛ могут попадать лишние суммы?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email