Новая форма 6-НДФЛ применяется с отчетности за 2021 год. Визуально отличить новую форму можно по наличию наименования Приказа ФНС от 28.09.2021 N ЕД-7-11/845@ на Титульном листе отчета.
При выборе редакции формы для отчета за 2021 год программа анализирует системную дату компьютера:
- Если системная дата компьютера установлена 01.01.2022 г. и позднее, будет выбрана новая форма 6-НДФЛ.
- Если же дата компьютера 31.12.2021 г. или ранее, отчет будет сформирован по прежней форме.
Изменения в Разделе 2 6-НДФЛ
В Раздел 2 новой формы 6-НДФЛ добавлены строки:
- стр. 115 – здесь потребуется указывать доходы сотрудников со статусом ВКС по трудовым и гражданско-правовым договорам (ГПХ). Указываем только доходы, входящие в стр. 112 и 113. Например, выплаты по дивидендам сюда попадать не должны.
- стр. 121 – число работников-ВКС, которым начислены доходы по трудовым и договорам ГПХ. Здесь учитываем только лиц со статусом ВКС, чьи доходы попали в стр. 115. Если ВКС-нику выплачивали только прочие доходы (например, дивиденды), в стр. 121 его не включаем.
- стр. 142 – НДФЛ, исчисленный с выплат в пользу ВКС по трудовым и гражданско-правовым договорам. В стр. 142 также включаем только НДФЛ с доходов, учтенных в стр. 115.
- стр. 155 – налог на прибыль, зачтенный при расчете НДФЛ с дивидендов в отчетном периоде.
В строки 115, 121 и 142 попадают данные по всем сотрудникам со статусом ВКС: как по резидентам, так и не нерезидентам. ЗУП 3.1 определяет, что сотрудник является ВКС, по следующему алгоритму:
- Для ВКС-нерезидентов – по статусу для целей расчета НДФЛ (Кадры – Сотрудники – Налог на доходы).
- Для ВКС-резидентов в ЗУП 3.1 по-прежнему используем статус по НДФЛ – Резидент. Программа определит, что он является ВКС-ником, по статусу для расчета страховых взносов (Кадры – Сотрудники – Страхование).
Изменения в Приложении 1 6-НДФЛ
В Приложение 1 6-НДФЛ добавили поля:
- Код бюджетной классификации
- Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Также для указания в Приложении 1 к отчету 6-НДФЛ добавлен новый статус налогоплательщика – 7 — Налогоплательщик – высококвалифицированный специалист является налоговым резидентом Российской Федерации.
ВКС-резидентов программа определяет по тем же признакам, что и при заполнении Раздела 2 отчета:
- статус для целей расчета НДФЛ – Резидент
- статус для расчета страховых взносов – ВКС
Подробный разбор новой формы 6-НДФЛ можно посмотреть в статье Новая форма 6-НДФЛ с 2022 года в 1С 8.3 ЗУП 3
См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за декабрь 2021
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете