Настройка прочего удержания процентом для договорников ГПХ

С исполнителя по договору ГПХ ежемесячно удерживается процент от заработка в пользу сторонней организации. Для расчета удержаний используется полная сумма начислений до удержания НДФЛ.

Необходимо настроить расчет удержания в ЗУП 3.1.

Проблемы настройки удержания

Основная сложность настройки удержания – расчет прочих удержаний для договорников ГПХ в ЗУП 3.1 не поддерживается:

• в базу расчета прочих удержаний нет возможности включить оплату по договору ГПХ;
• по «чистым» договорникам ГПХ в документ Начисление зарплаты и взносов не попадают строки с прочими удержаниями, даже если исполнителю по договору назначить удержание документом Постоянное удержание в пользу третьих лиц (Зарплата – Алименты и прочие удержания).

Рассмотрим «обходные» варианты настройки удержания:

Вариант 1. Зарегистрировать удержание для «чистых» договорников ГПХ можно документом Исполнительный лист (Зарплата – Алименты и прочие удержания). При расчете удержания в документе Начисление зарплаты и взносов будем очищать значение НДФЛ в показателях расчета. Это необходимо, чтобы сумма удержания рассчиталась с полной суммы начислений до удержания НДФЛ.

Вариант 2. Для договорников, которые являются одновременно и штатными сотрудниками, строки с прочими удержаниями в документе Начисление зарплаты и взносов заполняются. Поэтому для таких работников можно использовать механизм прочих удержаний, остается только решить проблему с включением оплаты по договору ГПХ в базу удержания. Для расчета базы удержания помимо типового показателя Расчетная база будем использовать собственный Показатель расчета зарплаты (Настройка – Показатели расчета зарплаты). Его значение будем вводить документом Данные для расчета зарплаты (Настройка – Данные для расчета зарплаты).

Рассмотрим подробнее оба варианта настройки удержания на примерах.

Пример 1. Настройка удержания для «чистых» договорников ГПХ

С Договоровым И.П. в октябре 2021 г. организация заключила договор ГПХ на сумму 50 000 руб.

На Договорова И.П. поступили документы на удержания по исправительным работам в размере 10% от заработка.

Настроим расчет удержания в ЗУП 3.1

Создадим новый документ Исполнительный лист на Договорова И.П. Укажем способ расчета удержания Процентом от заработка, размер удержания – 10%.

Заполним Начисление зарплаты и взносов по Договорову И.П. за октябрь. При расчете удержания была учтена сумма НДФЛ, и удержание было рассчитано с доходов после удержания НДФЛ. Это не соответствует условию примера.

Очистим вручную значение НДФЛ на вкладке Удержания. После этого Результат будет пересчитан без учета НДФЛ.

Проверим расчет удержания после ручной корректировки:

• 50 000 (оплата по договору ГПХ) * 10% (размер удержания) = 5 000 руб.

Результат наших расчетов совпал с расчетом в программе. Итоговые суммы дохода и удержания можно проверить также по Расчетному листку (Зарплата – Отчеты по зарплате).

Если ежемесячная сумма оплаты по договору ГПХ постоянна или требуется настроить однократное удержание, то можно в Исполнительном листе указать способ расчета удержания Фиксированной суммой и ввести окончательное значение суммы удержания (для нашего примера 5 000 руб.).

При использовании документа Исполнительный лист для прочих удержаний есть свои нюансы:

• В Ведомости на выплату вознаграждения по договору удержанная сумма будет заполняться в колонке Взыскано. Если это нежелательно, потребуется очищать значение колонки Взыскано вручную.
• На стороне 1С: Бухгалтерии проводка по удержанию будет формироваться на счете 76.41. Если такой вариант отражения удержания в БУ не подходит и необходимо использовать счет 76.49, потребуется ручная корректировка документа Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Бухучет – Отражение зарплаты в бухучете). В колонке Вид операции для строки с удержанием по договорнику ГПХ нужно заменить значение на Прочие удержания.

Пример 2. Настройка прочего удержания для договорников, которые являются еще и штатными сотрудниками

Оставим исходные данные Примера 1 и добавим условие, что Договоров И.П. является одновременно штатным работником. Оклад Договорова И.П. по трудовому договору 65 000 руб., октябрь отработан полностью.

При расчете удержания помимо типового показателя Расчетная база будем использовать пользовательский показатель. Создадим новый показатель Расчетная база ГПХ. Укажем, что он назначается Для сотрудника и Вводится единовременно документом ввода данных для расчета зарплаты.

Настроим шаблон документа Данные для расчета зарплаты для ввода значения показателя (Настройка – Шаблоны ввода исходных данных). На вкладке Показатели зарплаты отметим флажком показатель Расчетная база ГПХ.

Если требуется производить удержания с нескольких исполнителей по договорам ГПХ, то удобно настроить ввод документа сразу на нескольких работников. Для этого на вкладке Дополнительно укажем, что В документе используется несколько сотрудников.

Создадим новый Показатель расчета зарплаты для отражения процента удержания. Укажем, что значение показателя вводится Для сотрудника и действует Во всех месяцах после ввода значения.

Настроим новое Удержание (Настройка — Удержания). Выберем назначение удержания Прочее удержание в пользу третьих лиц, способ выполнения – Ежемесячно. Формулу укажем:

(РасчетнаяБаза + РасчетнаяБазаГПХ) * ПроцентУдержания / 100.

Вкладку Расчет базы заполним всеми начислениями, выплачиваемыми по трудовому договору, с которых необходимо производить удержания.

Назначим сотруднику удержание документом Постоянное удержание в пользу третьих лиц.

Введем значение показателя Расчетная база ГПХ для Договора И.П. за октябрь 2021 г. (50 000 руб.) документом Данные для расчета зарплаты.

Рассчитаем зарплату и сумму удержания по Договорову И.П. за октябрь в документе Начисление зарплаты и взносов. Сотруднику была начислена оплата по окладу 65 000 руб. и оплата по договору ГПХ 50 000 руб.

Проверим расчет удержания:

• (65 000 <оплата по окладу> + 50 000 <оплата по договору ГПХ>) * 10% (размер удержания) = 11 500 руб.

Наши расчеты совпадают с расчетом в программе.

См. также:

• ЗУП 3.1: Договоры ГПХ и прочие доходы

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email