Пример доначисления НДФЛ в текущем году за прошлый год

Рассмотрим пример доначисления НДФЛ в текущем году за прошлый год и отражение данных в отчетности по НДФЛ.

Пример доначисления НДФЛ в текущем году за прошлый год

Сотруднице Тюльпановой Т. Т. предоставлялся вычет в двойном размере, как одинокому родителю по коду вычета 134. В Феврале 2021 г. выяснилось, что с Октября 2020 года право на двойной вычет утеряно, в связи со вступлением в брак. Необходимо отразить перерасчет налога Тюльпановой Т. Т. в Феврале 2021 года.

Введем для Тюльпановой Т.Т. новое Заявление на вычеты по НФДЛ (Налоги и взносы – Заявления на вычеты – Заявление на вычеты по НДФЛ), в котором укажем, что с Октября 2020 года сотруднице следует предоставлять вычет по коду 126:

Затем введет документ Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ). В шапке документа укажем в поле Налоговый период (год) — тот год, налог за который необходимо пересчитать – 2020. В поле Месяц перерасчета укажем Февраль 2021 – месяц, в котором мы проводим доначисление.

По кнопке Заполнить в документе автоматически появляется перерасчет налога по Тюльпановой. В таблице в правой части формы отображается сторнирование вычета по коду 134 и применение вычета по коду 126:

В таблице НДФЛ появилась строка, в которой отображается сумма доначисленного налога:

Исчисленная в документе Перерасчет НДФЛ сумма налога будет удержана при ближайшей выплате дохода. В нашем примере это выплата заработной платы за Февраль 2021:

В Расчетном листке сотрудницы за Февраль 2021 видно, что взаиморасчеты с работницей корректно закрылись.

В отчетности по НДФЛ суммы перерасчета отразятся в отчетах за 2020 год:

См. также:

• Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email