Показывать ли в 6-НДФЛ за 1 полугодие в Разделе 2 как неудержанный НДФЛ, который доудержали в следующем квартале?

Во 2 квартале удержали НДФЛ меньше, чем исчислили, т.к. не выплатили полностью сотрудникам зарплату. Доудержание сделали в выплатах вначале июля. В 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 полугодие нужно показать этот НДФЛ как неудержанный в Разделе 2 в 170 строке?

Нет, такие суммы НДФЛ не нужно показывать как неудержанные. В 170 строке Раздела 2 показывается только НДФЛ, которые не сможем удержать с сотрудника. Например, это может быть НДФЛ с подарка, выданного уволенному сотруднику.

Чтобы в 170 строке Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) была нулевая сумма (раз все-таки НДФЛ доудержали), необходимо на Титульном листе отчета указать Дату подписи позднее, чем дата доудержания НДФЛ.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email