Как заполнить 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 квартал 2021 г., если начисленная в первом квартале премия не была выплачена?

В январе 2021 г. начислили премию с кодом 2002. В качестве плановой даты выплаты указали 05.02.2021 г. Однако в 1-м квартале 2021 г. так и не получилось выплатить сумму, планируется сделать это в июле. Сейчас при формировании 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 квартал 2021 г. премия попадает в строку 110 и как неудержанный налог в строку 170.

Как заполнить в этом случае 6-НДФЛ (с 2021 года)?

Из-за того, что премия не была выплачена, сейчас в качестве даты получения дохода учитывается плановая дата выплаты премии, указанная в документе Премия — 05.02.2021 г. Поэтому при заполнении 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 квартал 2021 года премия и попадает в строку 110. Однако лучше не включать данную премию в 1-й квартал, раз она не выплачена.

Чтобы премия ушла из отчета за 1 квартал автоматически, можно поменять плановую дату выплаты в документе Премия.

Однако, если прошлый период закрыт для изменений, то можно:

Вариант 1: переместить доход по премии вручную в другой период документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ).

Пример такой корректировки есть в публикации Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетностиПример 1. Перемещение доходов в другой период

Вариант 2: вручную поправить данные в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года).

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / /
Объекты / Виды начислений: , , , , ,
Последнее изменение: 30.04.2021
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий