Как заполнить 6-НДФЛ, если ошибочно заплатили НДФЛ по неверному КБК?

Ошибочно уплатили НДФЛ не на тот КБК: по ставке 13% вместо 15%.  Как эту сумму отразить в Разделе 1 6-НДФЛ?

В Разделе 1 6-НДФЛ отражается только информацию об удержанном налоге – это сколько мы, по сути, должны были уплатить в бюджет. Фактическую уплату налога в отчете не показываем.

Поэтому ошибочно уплаченную сумму налога по ставке 13% в Разделе 1 6-НДФЛ показывать не нужно. А на странице Раздела 1 для ставки 15% потребуется указать сумму удержанного налога, которую мы должны были уплатить в бюджет, но не заплатили.

Чтобы при сверке 6-НДФЛ с карточкой расчетов с бюджетом у ФНС возникло меньше вопросов, потребуется подать в налоговую заявление на зачет переплаты.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email