Как доначисление после перевода в обособку отнести к прежней регистрации в ИФНС?

С 01.12.2021 г. сотрудник переведен в обособленное подразделение. В декабре обнаружили, что не учили изменение оклада работника с 1 ноября и недоплатили ему зарплату. При доначислении зарплаты за ноябрь документом Доначисление, перерасчет (Зарплата – Доначисления, перерасчеты) в декабре доначисленный доход  и НДФЛ с него отражаются в учете НДФЛ по обособленному подразделению.

Как отнести доначисленную зарплату и НДФЛ с нее к прежней регистрации в ИФНС, действующей до перевода?

Чтобы отнести сумму доначисления и НДФЛ с нее на прежнюю регистрацию в ИФНС, потребуются ручные корректировки:

  • Для отражения НДФЛ по прежней регистрации достаточно заменить Место получения дохода в документе Доначисление, перерасчет.
  • Доначисленный доход потребуется «перебросить» на прежнюю регистрацию в ИФНС документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – См. также – Операции учета НДФЛ).

Смоделируем ситуацию на примере.

Сотрудник Ведов М.А. с 1 декабря переведен в обособленное подразделение. В ноябре числился в головной организации. Зарплата сотрудника за ноябрь – 30 000 руб. В декабре было обнаружено, что при расчете ноябрьской зарплаты не учли повышение оклада сотрудника. Новый размер оклада Ведова М.А. с 1 ноября – 40 000 руб. Изменение оклада отразили в декабре с 01.11.2021 г.

Необходимо доначислить зарплату за ноябрь в декабре и отнести ее в учете НДФЛ к прежней регистрации в ИФНС, действующей до перевода.

Создадим документ Доначисление, перерасчет. При заполнении документа начисления рассчитались по прежнему подразделению.

На вкладке НДФЛ дата дохода относится к периоду до перевода в обособленное подразделение, но сам налог был отнесен к «обособке».

В результате доначисленная зарплата и налог с нее были отнесены в учете НДФЛ к новой регистрации в ИФНС.

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

В нашем примере дата дохода для доначисленной зарплаты была установлена 30.11.2021 г., несмотря на то, что перерасчет выполняем в декабре. Это связано с настройкой начисления на вкладке Налоги, взносы, бухучет.

Если выбрать значение настройки В течение которого осуществляется расчет, дата дохода при доначислении ноябрьской зарплаты в декабре будет установлена 31.12.2021 г. В этом случае, возможно, стоит оставить начисление в учете по НДФЛ в привязке к «обособке».

Чтобы «перебросить» сумму налога на прежнюю регистрацию в ИФНС, заменим Место получения дохода на вкладке НДФЛ документа Доначисление, перерасчет. Укажем здесь прежнее подразделение сотрудника. В результате сумма налога была отнесена к прежней регистрации в ИФНС, а доход остался привязан к обособленному подразделению.

Переместим сумму дохода документом Операция учета НДФЛ. На вкладке Доходы заполним 2 строки:

  • по обособленному подразделению, сумму укажем со знаком «-»
  • по головной организации, с положительной суммой.

После выполнения корректировок сумма доначисленной зарплаты и НДФЛ с нее были отнесены к прежней регистрации в ИФНС.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 03.12.2021
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий