С 01.12.2021 г. сотрудник переведен в обособленное подразделение. В декабре обнаружили, что не учили изменение оклада работника с 1 ноября и недоплатили ему зарплату. При доначислении зарплаты за ноябрь документом Доначисление, перерасчет (Зарплата – Доначисления, перерасчеты) в декабре доначисленный доход и НДФЛ с него отражаются в учете НДФЛ по обособленному подразделению.
Как отнести доначисленную зарплату и НДФЛ с нее к прежней регистрации в ИФНС, действующей до перевода?
Чтобы отнести сумму доначисления и НДФЛ с нее на прежнюю регистрацию в ИФНС, потребуются ручные корректировки:
- Для отражения НДФЛ по прежней регистрации достаточно заменить Место получения дохода в документе Доначисление, перерасчет.
- Доначисленный доход потребуется «перебросить» на прежнюю регистрацию в ИФНС документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – См. также – Операции учета НДФЛ).
Смоделируем ситуацию на примере.
Сотрудник Ведов М.А. с 1 декабря переведен в обособленное подразделение. В ноябре числился в головной организации. Зарплата сотрудника за ноябрь – 30 000 руб. В декабре было обнаружено, что при расчете ноябрьской зарплаты не учли повышение оклада сотрудника. Новый размер оклада Ведова М.А. с 1 ноября – 40 000 руб. Изменение оклада отразили в декабре с 01.11.2021 г.
Необходимо доначислить зарплату за ноябрь в декабре и отнести ее в учете НДФЛ к прежней регистрации в ИФНС, действующей до перевода.
Создадим документ Доначисление, перерасчет. При заполнении документа начисления рассчитались по прежнему подразделению.
На вкладке НДФЛ дата дохода относится к периоду до перевода в обособленное подразделение, но сам налог был отнесен к «обособке».
В результате доначисленная зарплата и налог с нее были отнесены в учете НДФЛ к новой регистрации в ИФНС.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
В нашем примере дата дохода для доначисленной зарплаты была установлена 30.11.2021 г., несмотря на то, что перерасчет выполняем в декабре. Это связано с настройкой начисления на вкладке Налоги, взносы, бухучет.
Если выбрать значение настройки В течение которого осуществляется расчет, дата дохода при доначислении ноябрьской зарплаты в декабре будет установлена 31.12.2021 г. В этом случае, возможно, стоит оставить начисление в учете по НДФЛ в привязке к «обособке».
Чтобы «перебросить» сумму налога на прежнюю регистрацию в ИФНС, заменим Место получения дохода на вкладке НДФЛ документа Доначисление, перерасчет. Укажем здесь прежнее подразделение сотрудника. В результате сумма налога была отнесена к прежней регистрации в ИФНС, а доход остался привязан к обособленному подразделению.
Переместим сумму дохода документом Операция учета НДФЛ. На вкладке Доходы заполним 2 строки:
- по обособленному подразделению, сумму укажем со знаком «-»
- по головной организации, с положительной суммой.
После выполнения корректировок сумма доначисленной зарплаты и НДФЛ с нее были отнесены к прежней регистрации в ИФНС.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете