В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – статус налогоплательщика в Приложении 1 6-НДФЛ может заполняться неправильно.
Причина ошибки – статус налогоплательщика для Приложения 1 6-НДФЛ определяется не на конец отчетного периода, а на дату заполнения отчета. Поэтому если у работника изменился статус с начала года – в 6-НДФЛ будет попадать новый статус, а не тот, который действовал в отчетном году. Например, в 2023 году сотрудник был резидентом, а с начала 2024 стал нерезидентом.
В Приложение 1 6-НДФЛ за 2023 год должен попадать статус Резидент (код 1), но по ошибке попадает статус Нерезидент (код 2).
Типовая проверка выгрузки 6-НДФЛ не всегда отследит такие ошибки. Предупреждение об ошибке появится, только если с 2024 года работнику присвоен новый статус Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ. Для отчетности за 2023 год этот статус не предусмотрен, поэтому программа сообщит об ошибке.
Но в остальных случаях типовая проверка 6-НДФЛ не покажет ошибку.
Чтобы «отловить» все ошибки в налоговых статусах работников в 6-НДФЛ за 2023 год, достаточно выявить всех работников, кто сменил статус с начала 2024 года. Для этого откроем регистр Статусы физических лиц как налогоплательщиков НДФЛ и проверим все записи, начиная с 01.01.2024. Регистр можно открыть по ссылке:
e1cib/list/РегистрСведений.СтатусФизическихЛицКакНалогоплательщиковНДФЛ
В базе знаний Бухэксперта 25 тысяч актуальных статей и 80 тысяч ответов на вопросы бухгалтеров. Все — с пошаговыми инструкциями по применению теории на практике в 1С. Каждый день нас читают больше 100 тысяч бухгалтеров со всей страны. В открытом доступе только небольшая часть наших статей. Чтобы получить полный доступ и найти ответы на все ваши вопросы, оставьте заявку
В открывшемся окне регистра:
- Или визуально просматриваем последние записи, с 01.01.2024.
- Или, если записей с 2024 года много, ставим отбор по периоду (Еще – Настроить список). Дата записи должна быть больше или равна 01.01.2024.
Сотрудники, по кому есть записи в регистре с датой 01.01.2024 и позднее – это те лица, у кого поменялся статус с начала года. По ним как раз и проявляется ошибка в 6-НДФЛ.
По таким работникам вручную проверяем и при необходимости правим код статуса в 6-НДФЛ.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете