Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)?

Должен ли удержанный НДФЛ (стр. 160) всегда совпадать с исчисленным (стр. 140)?

Ответ — нет

Расхождения, которые учитываются в КС 1.14 – разницу фиксируем в другой строке отчета:

• Зачеты авансовый платежей для иностранцев на патенте (стр. 150)
• НДФЛ с дивидендов, если есть налог на прибыль к зачету (стр. 155)
• Реальные случаи неудержанного, когда нет возможности удержать налог (стр. 170)
• Реальные случаи излишне удержанного НДФЛ, когда нет возможности вернуть налог (стр. 180)
• Случаи излишне удержанного НДФЛ, когда налог вернули в отчетном периоде (стр. 190)

Случаи неудержанного НДФЛ, когда впоследствии налог доудержали – не приведет к ошибке в КС 1.14, т.к. в этом случае стр. 140 > стр. 160.

НЕ учитывается в КС 1.14 – придется писать пояснения в ФНС:

• НДФЛ с натуральных доходов и подарков, если доход выдан в отчетном периоде, а налог с него удержан после отчетного периода
• Случаи излишне удержанного НДФЛ, когда налог зачли или вернули в следующем квартале, но стр. 180 не заполнена (т.к на момент сдачи отчет налог зачтен или возвращен)

См. также:

• 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email